AKTIA SÄÄSTÖPANKKI OYJ: OSAVUOSIKATSAUS 1.1.-30.9.2005
Aktia Säästöpankki Oyj Pörssitiedote 27.10.2005
Osavuosikatsaus 1.1.-30.9.2005
Tulos osaketta kohti parani kolmanneksella
Kausi lyhyesti
. Konsernin liikevoitto parani 22,7 % 34,0 milj. euroon (27,7 milj. euroa tammi-
syyskuussa 2004)
. Oman pääoman tuotto (ROE) nousi 15,6 %:iin (12,8 %)
. Tulos/osake parani 33,3 % 0,72 (0,54) euroon
. Tuotot lisääntyivät 5,8 % 87,9 milj. euroon
. Kulut laskivat 0,7 % 53,7 milj. euroon
. Kulu-tuotto-suhde parani 0,61:een (0,65)
. Kotitalouksien säästäminen (talletukset + rahastosäästäminen) kasvoi 12,0 %
2 439 milj. euroon
. Aktia Asset Managementin hallinnoimat varat lisääntyivät 68,4 % 1 440 milj.
euroon
. Luotonanto kotitalouksille lisääntyi 12,9 % 2 560 milj. euroon
. Hypoteekkilainakanta kasvoi 81,9 % 685 milj. euroon
Tulos
Konsernin liikevoitto nousi raportointikaudella 34,0 miljoonaan euroon. Voitto
kasvoi 6,3 miljoonaa euroa (+22,7 %) edellisvuoden vastaavaan jaksoon verrattuna.
Tulos parantui ensisijaisesti kasvaneiden palkkiotuottojen,
likviditeettiportfolion kohonneen tuoton ja taseensuojaustoimenpiteiden
myönteisten vaikutusten seurauksena.
Liiketoimintavolyymin kasvu jatkui. Sekä otto- että antolainaus kasvoivat
edellisvuoden vastaavaa jaksoa nopeammin.
Luottotappiot olivat edelleen vähäisiä. Toimialoittain kohdistettuja
luottotappiovarauksia lisättiin jakson aikana 1,0 miljoonaa euroa.
Osuudet omistusyhteysyritysten voitosta lisääntyivät 1,0 miljoonaan euroon.
12345678901234567890123456789012345678901234567890123456789012345678901234567890
Raportointikauden voitto nousi 25,6 miljoonaan euroon. Tämä merkitsi 6,7
miljoonan euron (+35,4 %) parannusta edellisvuoteen nähden. Konsernin
kannattavuus parani edelleen ja oman pääoman tuotto (ROE) nousi 15,6
(12,8) prosenttiin.
Tuotot
Konsernin tuotot lisääntyivät 4,8 miljoonaa euroa (+5,8 %) 87,9 miljoonaan
euroon.
Huolimatta erityisesti antolainauksen pienentyneistä asiakasmarginaaleista
konsernin korkokate parani 4,5 miljoona euroa (+8,4 %) 58,3 miljoonaan euroon.
Korkokatteen paranemiseen vaikutti volyymin kasvun lisäksi merkittävästi
likviditeettiportfolion pidemmät korkojaksot. Taseensuojaustoimenpiteet
paransivat korkokatetta 6,0 (5,0) miljoonalla eurolla tarkastelujakson aikana.
Oman pääoman ehtoisista sijoituksista saatavien tuottojen väheneminen 0,6
miljoonalla eurolla johtuu yhtiöveron hyvitysjärjestelmästä luopumisesta
osinkoverotuksen muutosten yhteydessä.
Palkkiotuotot nousivat 1,3 miljoonaa euroa (+5,0 %) 28,4 miljoonaan euroon.
Rahasto-, varainhoito- ja arvopaperivälityspalkkiot lisääntyivät 2,4 miljoonaa
euroa. Maksuvälityspalkkiot laskivat 1,0 miljoonaa euroa. Lasku aiheutuu
siirtymisestä Otto-automaattijärjestelmään, mikä on johtanut lähes yhtä suureen
supistumiseen liiketoiminnan muissa kuluissa.
Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot laskivat 1,1 (1,7) miljoonaan
euroon. Viime vuoden tuottoihin sisältyi kertaluonteisia eriä.
Kulut
Konsernin kulut laskivat 0,4 miljoonaa euroa (-0,7 %) 53,7 miljoonaan euroon
verrattuna viime vuoteen.
Henkilöstökulut nousivat 6,8 prosenttia 27,8 (26,0) miljoonaan euroon. Normaalien
työehtosopimusten mukaisten palkankorotusten ohella kulujen nousuun vaikuttivat
erityisesti säästämisen ja sijoittamisen liiketoiminta-alueella tehdyt
panostukset. Kokopäiväresursseiksi laskettuna henkilöstön määrä oli syyskuun
lopussa 672, missä oli 5 resurssin lisäys verrattuna vastaavaan ajankohtaan
vuotta aiemmin.
Muut hallintokulut nousivat 6,2 prosenttia 16,3 (15,4) miljoonaan euroon. Eniten
nousivat markkinointi- ja tietotekniikkakustannukset.
Suunnitelman mukaiset poistot pienenivät edelleen 5,1 miljoonasta eurosta 3,1
miljoonaan euroon. Muutos johtuu ensisijaisesti siitä, että aiempiin
perusparannuksiin kohdistuvat poistot loppuivat vuoden 2004 aikana.
Liiketoiminnan muut kulut laskivat vastaavaan ajankohtaan 2004 verrattuna 1,1
miljoonaa euroa (-13,9 %) 6,5 miljoonaan euroon. Suurin osa kustannussäästöistä
syntyi Otto-automaattijärjestelmään siirtymisen myötä pienentyneistä
vuokrakuluista.
Tase ja taseen ulkopuoliset sitoumukset
Syyskuun 30. päivänä 2005 konsernin taseen loppusumma oli 4 427 (4 035) miljoonaa
euroa. Nousu on seurausta antolainauksen kasvusta ja parantuneesta
likviditeetistä. Taseen ulkopuolisia sitoumuksia oli 295 (261) miljoonaa euroa.
Säästäminen ja lainaaminen
Liiketoiminnan kasvu jatkui. Sekä rahastosäästäminen että säästäminen yhteensä
kasvoivat nopeammin kuin vastaavana ajanjaksona edellisvuonna. Rahastosäästäminen
kasvoi 34,5 prosenttia 965 miljoonaan euroon, ja yleisön talletukset nousivat 6,0
prosenttia 2 268 miljoonaan euroon. Kokonaisuudessaan säästäminen (talletukset +
rahastopääoma) kasvoi 13,2 prosenttia 3 233 miljoonaan euroon.
Kotitalouksien säästäminen (talletukset + rahastopääoma) kasvoi 12,0 prosenttia
2 439 miljoonaan euroon. Kotitalouksien rahastosäästäminen lisääntyi 38,6
prosenttia 638 miljoonaan euroon, ja kotitalouksien talletukset kasvoivat 4,8
prosenttia 1 801 miljoonaan euroon.
Tarkastelujaksolla uusia joukkovelkakirjalainoja myytiin yleisölle ja
instituutioille 85,4 miljoonalla eurolla. Viimeisten 12 kuukauden aikana
joukkovelkakirjojen myynti oli 114,5 miljoonaa euroa. Aktia Asset Managementin
hallinnoimat varat lisääntyivät 68,4 prosenttia 1 440 miljoonaan euroon.
Asuntoluottojen kysyntä jatkui vilkkaana. Konsernin antolainaus oli syyskuun
lopussa 3 150 miljoonaa euroa, jossa oli kasvua 339 miljoonaa euroa (+12,1 %).
Suurin osa kasvusta tuli kotitaloussektorilta, jonka luottokanta kasvoi 293
miljoonaa euroa (+12,9 %) 2 560 miljoonaan euroon. Asuntolainakanta lisääntyi
15,7 prosenttia 2 141 miljoonaan euroon, josta 685 miljoonaa euroa oli
hypoteekkilainoja. Hypoteekkilainakannan kasvu oli vuositasolla 308 miljoonaa
euroa (+81,9 %).
Luotonanto yrityksille supistui 8,8 prosenttia 312 miljoonaan euroon.
Luottotappiot ja -riskit
Konsernin luottotappiot olivat edelleen vähäisiä. Raportointikaudella kirjattiin
uusia luottotappiota 0,5 miljoonaa euroa, ja aikaisempina vuosina tehtyjen
luottotappioiden palautuksia kirjattiin vastaavasti 0,4 miljoonaa euroa.
Toimialakohtaisia luottotappiovarauksia lisättiin jakson aikana 1,0 (1,3)
miljoonaa euroa, ja ne olivat jakson lopussa 7,2 (5,5) miljoonaa euroa. Konsernin
järjestämättömät saatavat ja nollakorkoiset lainat pienenivät edellisvuoden 14,9
miljoonasta eurosta 13,4 miljoonaan euroon. Niiden suhteellinen osuus koko
luottokannasta taseen ulkopuoliset takaussitoumukset mukaan lukien laski 0,4
prosenttiin (0,5 %).
Korkoriskit
Konsernin korkokate reagoi herkästi koronmuutoksiin, koska luotonanto on pääosin
sidottu lyhyisiin markkinakorkoihin, ja talletukset puolestaan ovat pääosin
kiinteäkorkoisia. Tehdyt johdannaissopimukset on tarkoitettu vähentämään otto- ja
antolainauksen korkosidonnaisuuksien erilaisuudesta johtuvaa korkokatteen
vaihtelua.
Kuten johdannaissopimuksia esittävästä taulukosta käy ilmi,
suojaamistarkoituksessa tehtyjen korkosidonnaisten johdannaissopimusten kohde-
etuuksien arvo oli syyskuun lopussa 4 096 miljoonaa euroa, josta 1 815 miljoonaa
euroa oli korkotermiinejä ja koronvaihtosopimuksia ja 2 281 miljoonaa euroa korko-
optiosopimuksia. Suurin osa korkotermiinien kasvusta aiheutuu lisätystä suojasta
välillä 3 - 12 kuukautta. Korko-optioiden lisääntyminen johtuu toisaalta pidemmän
maturiteetin korkosuojausten lisääntymisestä, toisaalta strukturoitujen ja
välitettävien johdannaistuotteiden kasvun aiheuttamista suojaustoimenpiteistä.
Valuutta- ja osakesidonnaisilla johdannaissopimuksilla suojattujen kohde-
etuuksien arvo oli 143 miljoonaa euroa, josta 51 miljoonaa euroa oli
valuuttatermiinejä ja 92 miljoonaa euroa osakeoptioita.
Vakavaraisuus
Syyskuun 30. päivänä 2005 konsernin omat varat olivat 331 miljoonaa euroa, josta
215 miljoonaa euroa oli ensisijaista omaa pääomaa. Katsauskauden voitto sisältyy
ensisijaiseen omaan pääomaan, jota pienentää viime vuoden osinkotasoa vastaava
laskennallinen osinko katsauskaudelta. Jakson aikana konserni laski liikkeeseen
debentuurilainoja 37 miljoonan euron arvosta. Nämä sisältyvät toissijaiseen omaan
pääomaan, johon kuuluu myös käyvän arvon rahasto. Toissijainen pääoma kasvoi 116
miljoonaan euroon. Konsernin riskipainotetut sitoumukset nousivat 9,8 prosenttia
2 248 miljoonaan euroon. Vakavaraisuus oli 14,7 prosenttia ja ensisijaisen oman
pääoman suhde riskipainotettuihin sitoumuksiin 9,6 prosenttia.
Henkilöstö
Varsinaisen pankkihenkilöstön määrä kokopäiväisiksi henkilöresursseiksi
muutettuna oli raportointijakson lopussa 672 (667), eli 5 resurssia enemmän kuin
edellisvuonna. Henkilöstöä oli jakson aikana keskimäärin 802 (809).
Luottoluokitus
Kansainvälisen luottoluokituslaitos Moody´s Investors Servicen arvio Aktian
luottokelpoisuudesta on A3 pitkäaikaiselle varainhankinnalle, P-2 lyhytaikaiselle
varainhankinnalle ja C taloudelliselle vahvuudelle, kaikki vakain näkymin.
Tytäryhtiönsä Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n kautta Aktia on laskenut liikkeeseen
pitkäaikaisia vakuudellisia joukkovelkakirjalainoja, jotka ovat saaneet Moody's
Investors Serviceltä korkean Aa2-luottoluokituksen.
Muut tapahtumat
Föreningssparbanken on strategiansa mukaisesti vähentänyt edelleen omistustaan
Aktia Säästöpankki Oyj:ssä. Syyskuun viimeisenä päivänä 2005 toteutetun 3 000 000
osakkeen myynnin jälkeen sen omistusosuus on 1,1 prosenttia. Ostajina oli
instituutioita, aikaisempia ja nykyisiä omistajia sekä joukko yksityishenkilöitä.
Aktian omistajakunta laajeni jonkin verran ja käsittää nyt 593 osakkeenomistajaa.
Aktia Rahastoyhtiö on tehnyt Hansapankin ja ABN Amron kanssa sopimukset
sijoitusrahastojen välittämisestä. Yhteistyön myötä Aktia Rahastoyhtiöllä on nyt
tarjottavanaan kattava valikoima rahastoja kaikille asiakasryhmille kunkin
riskinottohalun tai toimialaa tai maantieteellistä sijaintia koskevien
toivomusten mukaisesti.
Hansa Investment Fundsin kautta markkinoille tuodaan Baltian rahasto, Venäjän
rahasto ja Itä-Euroopan rahasto, ja ABN Amron kautta tarjotaan
sijoitusmahdollisuuksia Latinalaiseen Amerikkaan, Kiinaan ja Intiaan.
Säästöpankkien vakuusrahasto
Aktia ja kaikki muut säästöpankit kuuluvat säästöpankkien vapaaehtoiseen
vakuusrahastoon. Rahaston tehtävänä on säästöpankkien vakaan toiminnan
turvaaminen. Rahaston säännösten mukaan säästöpankit eivät ole yhteisvastuussa
toistensa veloista tai sitoumuksista. Rahasto on velaton ja 30.9.2005 sen varat
olivat 31,0 miljoonaa euroa.
Näkymät vuodelle 2005
Konsernin koko vuoden tuloksen odotetaan ylittävän selvästi vuoden 2004 tason.
Konsern Pankki
Tuloslaskelma i
(milj. euroa) Lii 1-9/05 1-9/04 1-12/04 1-9/05 1-9/04 1-12/04
te
Tulos ennen 34,1 29,0 37,7 30,6 27,8 35,7
arvonalentumisia
Tase Konsern Pankki
i
(milj. euroa) Lii 30.9.0 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.04
te 5
Vieras pääoma
Konserni Pankki
(milj. euroa) 30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.04
Takaukset 40,0 40,1 43,6 40,0 40,1 43,6
Muut kolmannen 25,0 22,8 23,7 25,0 22,8 23,7
puolesta
annetut
sitoumukset
Käyttämättömät 183,9 171,4 160,4 265,5 178,2 169,7
luottojärjestely
t
Muut 46,1 26,4 32,1 59,9 33,5 40,5
peruuttamattoma
t sitoumukset
Taseen 294,9 260,7 259,8 390,4 274,7 277,5
ulkopuoliset
sitoumukset
yhteensä
Johdannaissopimukset
Konserni Pankki
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.04
Korkojohdannaise 4 259,6 1 912,6 1 916,0 4 849,5 2 232,8 2 267,7
t
1 360,0 100,0 50,0 1 388,5 100,0 80,0
Korkotermiinit
Koronvaihto- 468,8 403,4 456,8 1 030,2 723,6 778,5
sopimukset
Korko-optiot 2 430,8 1 409,2 1 409,2 2 430,8 1 409,2 1 409,2
Ostetut 1 215,4 704,6 704,6 1 215,4 704,6 704,6
Asetetut 1 215,4 704,6 704,6 1 215,4 704,6 704,6
Valuuttajohdann 50,6 55,7 59,7 50,6 55,7 59,7
aiset
Valuutta- 50,6 55,7 59,7 50,6 55,7 59,7
termiinit
Osakejohdannaise 183,8 154,8 170,6 183,8 154,8 170,6
t
Osakeoptiot 183,8 154,8 170,6 183,8 154,8 170,6
Ostetut 91,9 77,4 85,3 91,9 77,4 85,3
Asetetut 91,9 77,4 85,3 91,9 77,4 85,3
Johdannaissopimusten luottovasta-arvo
Korkojohdan- 29,5 17,5 19,0 43,2 24,6 27,3
naiset
Valuutta- 0,8 0,2 -0,5 0,8 0,2 -0,5
johdannaiset
Osakejohdan- 15,5 9,8 11,2 15,5 9,8 11,2
naiset
Johdannaissopimuk 45,8 27,5 29,7 59,5 34,6 38,0
set yhteensä
Kaikki johdannaissopimukset, lukuun ottamatta 5,0 milj. euron
korkotermiinejä, 8,7 milj. euron koronvaihtosopimuksia ja 149,4 milj.
euron asetettuja korko-optioita sekä asetettuja osakeoptioita, on tehty
suojaamistarkoituksessa.
Tulos neljännesvuosittain 3/2005 2/2005 1/2005 4/2004 3/2004
Korkokate 19,6 19,9 18,8 18,8 18,6
Tuotot oman pääoman ehtoisista 0,0 0,2 1,0 0,0 0,0
sijoituksista
Palkkiotuotot 9,4 10,4 8,5 8,7 8,5
Palkkiokulut -1,5 -1,5 -1,3 -1,8 -1,2
Arvopaperikaupan ja 0,4 0,4 0,3 2,0 0,4
valuuttatoiminnan nettotuotot
Myytävissä olevien 0,0 0,0 0,6 - -
rahoitusvarojen nettotuotot
Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 0,4 0,5 0,6 0,6 0,5
Liiketoiminnan muut tuotot 0,3 0,3 0,6 0,2 0,2
Tuotot yhteensä 28,6 30,2 29,1 28,4 27,1
Henkilöstökulut -8,4 -9,9 -9,5 -10,4 -7,7
Muut hallintokulut -4,8 -5,7 -5,8 -5,9 -4,8
Poistot ja arvonalentumiset -1,0 -1,0 -1,1 -1,6 -1,6
aineellisista ja aineettomista
hyödykkeistä
Liiketoiminnan muut kulut -2,0 -2,0 -2,5 -1,9 -2,3
Kulut yhteensä -16,1 -18,6 -18,9 -19,7 -16,4
Arvonalentumiset luotoista ja -0,1 -1,2 0,2 -0,7 -0,7
muista sitoumuksista
Osuus omistusyhteysyritysten 0,3 0,3 0,3 0,1 0,2
voitosta
Liikevoitto 12,7 10,7 10,7 8,1 10,2
Konsernin tunnusluvut
(milj. euroa) 30.9.2005 30.9.2004 31.12.2004
Luottokannan jakautuminen
Kotitaloudet 2 560 2 267 2 328
Yritykset 312 342 362
Asuntoyhteisöt 226 150 151
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 42 38 39
Julkisyhteisöt 10 13 12
Yhteensä 3 150 2 811 2 892
Riskisitoumukset
Järjestämättömät saamiset 13,2 14,0 11,3
Nollakorkoiset luotot 0,2 0,9 0,2
Järjestämättömät/luottokanta sis. 0,4 0,5 0,4
sitoumukset, %
Tunnusluvut
Tulos/osake 1) 0,72 0,54 0,63
- pl. kertaluonteiset verot 5) 0,72 0,54 0,72
Oma pääoma/osake 2) 6,58 5,78 5,87
Oman pääoman tuotto, % (ROE) 3) 15,6 12,8 11,2
- pl. kertaluonteiset verot 5) 15,6 12,8 12,6
Kulu-tuotto-suhde 4) 0,61 0,65 0,66
Osakkeiden määrä 35 298 050 35 258 050 35 298 050
Osakkeiden määrä keskimäärin kauden 35 298 050 35 258 050 35 278 050
aikana
Henkilöstön määrä keskimäärin 802 809 803
kauden aikana
1) Liikevoitto verojen jälkeen vähennettynä vähemmistön osuudella
katsauskauden tuloksesta jaettuna osakkeiden keskimääräisellä
lukumäärällä vuoden aikana.
2) Oma pääoma vähennettynä vähemmistön osuudella jaettuna osakkeiden
lukumäärällä vuoden lopussa
3) Liikevoitto verojen jälkeen jaettuna vuoden keskimääräisellä omalla
pääomalla ml. vähemmistön osuus (katsauskauden avaavan ja päättävän
taseen keskiarvo)
4) Kulut yhteensä jaettuna yhteenlasketuilla tuotoilla.
5) Vuoteen 2004 sisältyy laskennallisen verovelan muutosta koskeva
kertaluonteinen erä.
Vakavaraisuus
Ensisijainen oma pääoma 215 197 195
Toissijainen oma pääoma
- Käyvän arvon rahasto 8 0 -
- Velat, joilla on huonompi 108 98 98
etuoikeus kuin muilla
veloilla
Omat varat 331 295 293
Riskipainotetut sitoumukset 2 248 2 047 2 082
Vakavaraisuus, % 14,7 14,4 14,1
Ensisijaisen oman pääoman 9,6 9,6 9,4
osuus, %
Aktia-konserni 1.1. -30,9.2005
Muuttuneet tilinpäätösperiaatteet
Euroopan unionin asetuksen mukaan jäsenmaiden pörssiyhtiöiden tulee
soveltaa IFRS-standardeja (International Financial Reporting Standards)
vuodesta 2005 alkaen. Aktiassa valmistellaan IFRS:ään siirtymistä vuoden
2007 alusta.
Pankkien tilinpäätöskäytäntöä koskeviin määräyksiin, kuten lakiin
luottolaitostoiminnasta, tehdyt muutokset astuivat voimaan 1.1.2005.
Uusien määräysten mukaan pankit voivat tehdä tilinpäätöksensä
IFRS-standardien mukaisesti. Luottolaitoslain muutos edellyttää
rahoitusomaisuuden ilmoittamista todelliseen arvoonsa IFRS-standardeja
vastaavalla tavalla, vaikka pankki ei muuten soveltaisikaan
IFRS-standardeja. Siirtymävaiheessa vuoteen 2007 saakka Aktia soveltaa
IFRS-standardeja vain luottolaitoslain edellyttämässä laajuudessa.
Olennaisin muutos Aktian kannalta tilikaudesta 2005 alkaen koskee
myytävissä olevaa rahoitusomaisuutta, joka on kokonaisuudessaan
arvostettava markkina-arvoonsa. Aiemmasta poiketen myös realisoimattomat
voitot tulee kirjata. Tuloslaskelmaan ei merkitä realisoimattomia
voittoja eikä tappioita, vaan ne kirjataan käypään arvoonsa suoraan
omaan pääomaan.
Voimassa olevan lainsäädännön sekä IFRS 1 -siirtymästandardin nojalla on
käytetty hyväksi mahdollisuutta esittää rahoitusomaisuutta ja sen
arvostusta koskevat vertailuluvut aiemmin sovellettujen
tilinpäätösperiaatteiden mukaisesti. Jos uusia tilinpäätösperiaatteita
olisi noudatettu vuonna 2004, koko vuoden liikevoitto olisi 0,6
miljoonaa euroa parempi.
Vuoden 2005 tuloslaskelman liitetiedot
1) Korkokate
Aiemmin Rahoituskate, ei sisällöllistä muutosta.
2) Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot
Arvopaperikaupan nettotuotot käsittävät 1.1.2005 alkaen
realisoimattomat ja realisoidut myyntivoitot ja -tappiot koskien
saamistodistuksia sekä kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviä osakkeita
ja osuuksia. Aiemmin tähän sisältyivät myös realisoidut myyntivoitot ja
-tappiot sekä realisoimattomat vaihtuvista vastaavista
(saamistodistukset, myyntiin aiotut osakkeet ja osuudet) tappiot.
Ei muutoksia koskien valuuttatoiminnan nettotuottoja.
3) Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot
Käsittää 1.1.2005 alkaen realisoidut myyntivoitot ja -tappiot koskien
saamistodistuksia sekä myytävissä olevia osakkeita ja osuuksia.
4) Sijoituskiinteistöjen nettotuotot
Käsittää tuotot, kulut ja poistot koskien kiinteistöjä sekä muussa kuin
omassa käytössä olevien kiinteistöyhteisöjen osakkeita ja osuuksia.
Aiemmin erät kirjattiin toisaalta liiketoiminnan muihin tuottoihin,
toisaalta liiketoiminnan muihin kuluihin.
Poistot sisältyivät aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden
poistoihin ja arvonalentumisiin.
Vertailtavauuden saavuttamiseksi vuoden 2004 erät on luokiteltu
uudelleen ilman että tämä vaikuttaisi liikevoittoon.
Konserni Pankki
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.
04
Liiketoiminnan 3,3 3,6 4,7 2,5 2,5 3,4
muut tuotot
Liiketoiminnan -1,4 -1,4 -1,9 -1,7 -1,6 -2,1
muut kulut
Poistot -0,5 -0,4 -0,6 0,0 0,0 0,0
Sijoituskiinteist 1,5 1,8 2,2 0,8 0,9 1,2
öjen nettotuotot
5) Liiketoiminnan muut tuotot
Konserni Pankki
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.
04
Liiketoiminnan 1,2 4,5 5,9 1,5 3,9 5,0
muut tuotot
- siirretty - -3,6 -4,7 - -2,5 -3,4
sijoituskiin-
teistöjen
nettotuottoihin
Yhteensä 1,2 0,9 1,2 1,5 1,3 1,6
6) Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä
Konserni Pankki
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.
04
Poistot ja 3,1 5,5 7,3 2,4 4,6 6,1
arvonalentumiset
aineellisista ja
aineettomista
hyödykkeistä
- siirretty - -0,4 -0,6 - 0,0 0,0
sijoituskiin-
teistöjen
nettotuottoihin
Yhteensä 3,1 5,1 6,7 2,4 4,6 6,1
7) Liiketoiminnan muut kulut
Konserni Pankki
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.
04
Liiketoiminnan 6,5 9,0 11,4 7,1 9,8 12,4
muut kulut
- siirretty - -1,4 -1,9 - -1,6 -2,1
sijoi-
tuskiinteistöjen
nettotuottoihin
Yhteensä 6,5 7,6 9,5 7,1 8,3 10,3
Vuoden 2005 taseen liitetiedot
Yleistä
Seuraavat tase-erät on luokiteltu uudelleen ja arvioitu
markkina-arvoonsa:
- keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset
- saamistodistukset
- osakkeet ja osuudet
8) Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset
Konserni Pankki
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.0
4
Pidetään - 0,5 - - 0,5 -
kaupankäyntitark
oituksessa
Pidetään 695,3 595,7 628,8 676,3 581,3 614,9
myyntitarkoituks
essa
- arvostettu 8,3 - - 7,7 - -
käyvän arvon
rahastoon
laskennalliset
verot pois
lukien
703,6 596,2 628,8 684,0 581,8 614,9
Pidetään - - - - - -
eräpäivään
Yhteensä 703,6 596,2 628,8 684,0 581,8 614,9
9) Saamistodistukset
Konserni Pankki
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.0
4
Pidetään 4,0 7,0 0,0 4,0 7,0 0,0
kaupankäyntitark
oituksessa
Pidetään 22,7 54,6 61,6 21,3 53,4 60,5
myyntitarkoituks
essa
- arvostettu käy- 0,1 - - - - -
vän arvon rahas-
toon laskennal-
liset verot
pois lukien
26,8 61,6 61,6 25,3 60,4 60,5
Pidetään 33,5 30,1 25,1 36,8 34,1 28,9
eräpäivään
Yhteensä 60,3 91,7 86,7 62,1 94,5 89,4
10) Osakkeet ja osuudet
Konserni Pankki
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.0
4
Pidetään - - - - - -
kaupankäyntitark
oituksessa
Pidetään 23,4 21,4 22,8 21,9 19,9 21,7
myyntitarkoituks
essa
- arvostettu 2,8 - - 1,9 - -
käy-
vän arvon ra-
hastoon lasken-
nalliset verot
pois lukien
26,2 21,4 22,8 23,8 19,9 21,7
Yhteensä 26,2 21,4 22,8 23,8 19,9 21,7
11) Johdannaissopimukset
Käsittää johdannaissopimuksista suoritetut maksut, jotka aiemmin
sisältyivät muihin varoihin.
Konserni Pankki
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.0
4
4,2 6,6 6,8 4,2 6,6 6,8
12) Muut varat
Muut varat vähennettynä johdannaissopimuksilla, jotka esitetään
omalla rivillään.
Konserni Pankki
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.0
4
Muut varat 44,8 42,8 44,4 44,7 42,2 44,3
Johdannais-sopim -4,2 -6,6 -6,8 -4,2 -6,6 -6,8
ukset
Yhteensä 40,6 36,2 37,6 40,5 35,6 37,5
13) Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät
velat
Käsittää johdannaissopimuksista suoritetut maksut, jotka aiemmin
sisäl-tyivät muihin velkoihin.
Konserni Pankki
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.
04
Johdannais-sopim 4,2 6,6 6,8 4,2 6,6 6,8
ukset
Kaupankäynti-tar - - - - - -
koituksessa
pidettävät muut
velat
Yhteensä 4,2 6,6 6,8 4,2 6,6 6,8
14) Muut velat
Muut velat vähennettynä johdannaissopimuksilla, jotka esitetään
omalla rivillään.
Konserni Pankki
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.
04
Muut velat 87,3 97,3 98,6 84,0 96,0 97,7
Johdannais-sopim -4,2 -6,6 -6,8 -4,2 -6,6 -6,8
ukset
Yhteensä 83,1 90,7 91,8 79,8 89,4 90,9
15) Laskennalliset verovelat
Konserni Pankki
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.
04
Avaava tase 22,7 15,6 15,6 - - -
Tuloslaskelman 2,8 3,0 7,1 - - -
kautta tuleva
muutos
Keskuspankkirahoi 2,1 - - 2,0 - -
-tukseen
oikeut-tavat
saamistodis-tukse
t, jotka on
arvostettu
uudel-leen käyvän
arvon rahastoon
Saamistodistukset 0,0 - - 0,0 - -
, jotka on
arvos-tettu
uudelleen käyvän
arvon rahastoon
Osakkeet ja 0,7 - - 0,5 - -
osuu-det, jotka
on arvostettu
uudelleen käyvän
arvon rahastoon
Päättävä tase 28,3 18,6 22,7 2,5 0,0 0,0
16) Käyvän arvon rahasto
Uusi erä omien varojen alla. Rahastoon kirjataan myyntitarkoituksessa
pidettävän rahoitusomaisuuden sekä osakkeiden ja osuuksien
realisoimattomat arvonmuutokset.
Konserni Pankki
30.9.05 30.9.04 31.12.04 30.9.05 30.9.04 31.12.
04
Avaava tase - - - - - -
Uudelleen 6,2 - - 5,7 - -
arvos-tetut
keskuspank-kirah
oitukseen
oikeuttavat
saamistodistukse
t
Uudelleen 0,1 - - 0,0 - -
arvostetut
saamistodistukse
t
Uudelleen 2,1 - - 1,4 - -
arvos-tetut
osakkeet ja
osuudet
Päättävä tase 8,4 - - 7,1 - -
Helsinki 25. lokakuuta 2005
AKTIA SÄÄSTÖPANKKI OYJ
Hallitus
Tilintarkastuskertomus
Olemme suorittaneet Aktia Säästöpankki Oyj:n osavuosikatsauksen 30.9.2005
yleisluonteisen tarkastuksen. Mielestämme osavuosikatsaus on laadittu voimassa
olevien säännösten mukaisesti. Konsernin liikevoitto ajalta
1.1. - 30.9.2005 on 34,0 miljoonaa euroa.
Helsingissä 27. lokakuuta 2005
OY JOE SUNDHOLM & CO AB
KHT-yhteisö
Jan Holmberg, KHT
