Partnera Oyj:n tilinpäätöstiedote 1.1. - 31.12.2023
Partnera Oyj
Yhtiötiedote
15.2.2024 klo 14.35
Partnera Oyj:n tilinpäätöstiedote 1.1. - 31.12.2023 - Partnera-konsernin liiketulos kasvoi 21,5 miljoonaa euroa edellisvuodesta, Foamit Groupin liiketulos parani merkittävästi ja tilauskanta säilyi vahvana
Heinä–joulukuun 2023 ja 2022 luvut ovat tilintarkastamattomia ja tammi–joulukuun 2022 sekä 2023 luvut ovat tilintarkastettuja. Suluissa esitetyt luvut viittaavat edellisen vuoden vastaavaan kauteen, ellei toisin ilmoiteta. Puolivuosikatsauksessa esitetyt Partnera-konserniin (jäljempänä Partnera) kuuluneen KPA Uniconin tuloslaskelman luvut ovat kaudelta 1.1.2023–30.4.2023, jonka jälkeen KPA Uniconia ei ole yhdistelty konsernikirjanpitoon.
HEINÄ–JOULUKUU 2023
- Partneran liikevaihto oli 22,4 (46,2) miljoonaa euroa.
- Käyttökate oli 2,3 (0,4) miljoonaa euroa.
- Liiketulos oli -0,3 (-11,5) miljoonaa euroa.
- Operatiivinen vertailukelpoinen liiketulos oli -0,3 (-3,5) miljoonaa euroa
- Konsernin tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja oli -0,1 (-17,6) miljoonaa euroa.
- Osakekohtainen tulos oli -0,01 (-0,45) euroa.
- Oman pääoman annualisoitu tuotto oli -2,2 (-61,9) prosenttia.
- Va. toimitusjohtajana 17.5.2023 alkaen toiminut Peter Vapaamies nimitettiin toimitusjohtajaksi 24.8.2023.
- Joulukuussa yhtiö tiedotti kesäkuussa aloitetun strategiatyön jatkuvan suunnitellusti.
- Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2023 ei makseta osinkoa.
TAMMI–JOULUKUU 2023
- Partneran liikevaihto oli 50,4 (85,4) miljoonaa euroa. Foamit Groupin osuus liikevaihdosta oli 43,7 (45,7) miljoonaa euroa ja KPA Uniconin osuus liikevaihdosta oli 6,7 (39,7) miljoonaa euroa.
- Käyttökate oli 8,2 (-2,9) miljoonaa euroa.
- Liiketulos oli 2,6 (-18,9) miljoonaa euroa.
- Operatiivinen vertailukelpoinen liiketulos oli 2,6 (-10,9) miljoonaa euroa.
- Konsernin tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja oli -0,6 (-26,9) miljoonaa euroa.
- Osakekohtainen tulos oli -0,02 (-0,67) euroa.
- Oman pääoman tuotto oli -1,4 (-41,4) prosenttia.
- Yhtiökokous päätti 20.4.2023 hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikaudelta 1.1.–31.12.2022 vahvistettavan taseen perusteella ei jaettu osinkoa.
- Oulun käräjäoikeus antoi 25.5.2023 päätöksen Due2Energy Oy:n, KPA Unicon Group Oy:n ja KPA Unicon Oy:n konkurssiin asettamisesta.
KESKEISET TUNNUSLUVUT
| Miljoonaa euroa | H2/20231) | H2/20221) | 2023 | 2022 |
| Liikevaihto | 22,4 | 46,2 | 50,4 | 85,4 |
| Käyttökate | 2,3 | 0,4 | 8,2 | -2,9 |
| % liikevaihdosta | 10,4 | 0,9 | 16,3 | -3,4 |
| Liiketulos | -0,3 | -11,5 | 2,6 | -18,9 |
| % liikevaihdosta | -1,1 | -24,9 | 5,1 | -22,1 |
| Operatiivinen vertailukelpoinen liiketulos2) | -0,3 | -3,5 | 2,6 | -10,9 |
| Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja | -0,1 | -17,6 | -0,6 | -26,9 |
| % liikevaihdosta | -0,4 | -38,1 | -1,1 | -31,5 |
| Tilikauden tulos | -0,5 | -16,4 | -0,6 | -24,1 |
| % liikevaihdosta | -2,2 | -35,6 | -1,3 | -28,3 |
| Tulos/osake, euroa | -0,01 | -0,45 | -0,02 | -0,67 |
| Taseen loppusumma | 83,1 | 152,7 | 83,1 | 152,7 |
| Investoinnit | 1,0 | 1,7 | 2,2 | 3,2 |
| Henkilöstön lukumäärä kauden lopussa | 102 | 299 | 102 | 299 |
| Oma pääoma | 44,4 | 44,9 | 44,4 | 44,9 |
| Oman pääomantuotto annualisoitu, % | -2,2 | -61,9 | -1,4 | -41,4 |
| Oma pääoma/osake, euroa | 1,23 | 1,24 | 1,23 | 1,24 |
| Omavaraisuusaste, % | 55,4 | 31,5 | 55,4 | 31,5 |
| Osinko/osake, euroa | 3)0,00 | 0,00 |
1) Tilintarkastamaton
2) Operatiivisesta vertailukelpoisesta liiketuloksesta on oikaistu liikearvon alaskirjaus.
3) Hallituksen osinkoehdotus yhtiökokoukselle
STRATEGIA JA NÄKYMÄT VUODELLE 2024
Vuonna 2023 Partneran hallituksen puheenjohtajuus siirtyi Jari Piriselle ja toimitusjohtajuus Peter Vapaamiehelle. Uuden hallituksen puheenjohtajan ja toimitusjohtajan myötä on ollut luonnollista tarkastella Partneran tehtävää sekä tehtävän toteuttamiseen tähtäävää strategiaa ja päivittää sitä tarpeen mukaan.
Tähän liittyen Partnera tiedotti 29.6.2023 tarkastelevansa omistustensa asemaa ja tilannetta sekä niiden sopivuutta yhtiön ydinliiketoimintaan strategisen uudelleensuuntaamisen yhteydessä. Yhtiö tiedotti edelleen 18.12.2023 strategiatyön jatkumisesta suunnitellusti ja kertoi strategiseen tarkasteluun sisältyvän myös Partneran tytäryhtiön Foamit Groupin arvioinnin osana Partneran omistuksia, mukaan lukien mahdolliset omistajanvaihdokset sekä Foamit Groupin kehittäminen yhdessä muiden omistajien kanssa.
Partneran tehtävänä on omistaja-arvon kasvattaminen ja kestävän tulevaisuuden rakentaminen aikaansaamalla mitattavia, myönteisiä vaikutuksia ympäristöön ja yhteiskuntaan. Strategian olennaisena osana on edelleen Partneran kehittäminen uusilla yritysjärjestelyillä. Yhtiö on aiemmin harkinnut ja hankkinut omistus- ja sijoituskohteikseen yrityksiä, jotka toteuttavat Partneran tehtävää ensisijaisesti tuotto- ja ympäristövaikutusten osalta.
Päivitetyssä strategiassaan Partnera tarkastelee omistuskohteitaan tuotto- ja ympäristövaikutusten lisäksi myös yhteiskunnallisten vaikutusten osalta. Kestävään yhteiskunnalliseen kehitykseen kuuluu terveen yritystoiminnan kehittämisen lisäksi kunnoltaan heikentyneiden, mutta elinkelpoisten organisaatioiden järjesteleminen ja uudistaminen tuotannontekijöihin sijoitettujen resurssien ja työpaikkojen säästämiseksi.
Vuoden 2023 muutosten myötä Partneran keskeiset kyvykkyydet ovat vahvistuneet eri toimialojen strategisten, rakenteellisten ja operatiivisten uudistamistoimenpiteiden osaamisella.
Päivitetyn strategian mukaan Partneralla täytyy olla yhtiöissä riittävä omistusosuus ja vaikutusvalta arvonluontisuunnitelman aktiivista edistämistä varten yksin tai kumppanuuksien kautta. Omistukset voivat olla kokoluokaltaan ja omistusrakenteeltaan erilaisia. Tavoitteena on luopua nykyisistä ei-strategisista omistuksista, kuten Nordic Optionista, Findasta ja Telebusiness InWestistä.
Päivitetyn strategian mukaiset toiminnan päälinjaukset vuodelle 2024
- Uusien omistuskohteiden aktiivinen etsintä, jossa hyödynnetään markkinoiden tuomia mahdollisuuksia kestävää kehitystä tukevissa ja myös uudistamista vaativissa kohteissa.
- Päivitetyn strategian ulkopuolelle jäävien ei-strategisten omistusten irtautumissuunnitelmien jatkaminen.
- Foamit Groupin arviointi osana Partneran omistuksia, mukaan lukien mahdolliset omistajanvaihdokset sekä Foamit Groupin kehittäminen yhdessä muiden omistajien kanssa.
Partnera ei anna lyhyen aikavälin näkymiä päivitetyn strategian ja liiketoiminnan luonteen vuoksi.
Rakentamisen suhdanteen odotetaan jatkuvan haastavana vuonna 2024. Foamit Groupin aseman markkinoilla arvioidaan kuitenkin pysyvän hyvänä, sillä yhtiölle merkittävämmän infrarakentamisen markkinan odotetaan pysyvän asuinrakentamisen markkinaa parempana.
PETER VAPAAMIES, TOIMITUSJOHTAJA
Partnera-konsernin liiketulos parani tilikauteen 2022 verrattuna merkittävästi ollen 2,6 (-18,9) miljoonaa euroa positiivinen. Liiketulokseen vaikuttivat Partneran omistusten positiivinen tuottokehitys sekä tappiollisen KPA Uniconin poistuminen konsernista toukokuussa 2023. Viime kevään aikana kävi selväksi, että energiaratkaisuja toimittavan tytäryrityksemme KPA Uniconin toiminnan jatkamiselle ei ollut realistisia mahdollisuuksia, joten yritys asetettiin konkurssiin. Partnera-konsernin taloudellinen tilanne on tasapainottunut ja parantunut KPA Uniconin konkurssin jälkeen.
Foamit Groupin osalta kysyntä jatkui hyvällä tasolla ja liikevaihto oli 43,7 (45,7) miljoonaa euroa. Foamit Groupin liiketulos oli 2,5 (1,4) miljoonaa euroa ja se parani merkittävästi edelliseen tilikauteen verrattuna. Norjan ja Ruotsin markkinoilla kysyntä oli hyvä etenkin infrarakentamisen hankkeista johtuen. Suomessa talonrakentamisen matalasuhdanne heikensi yhtiön tilauskannan kehittymistä. Yleistä kustannustason nousua pystyttiin siirtämään hintoihin, minkä lisäksi Foamit Group toteutti kannattavuuden parantamiseksi tehostamistoimenpiteitä. Yhtiön tulosta rasittivat Norjan ja Ruotsin kruunujen heikkeneminen suhteessa euroon, mistä aiheutui pääasiassa laskennallisia realisoitumattomia valuuttakurssieroja.
Rakentamisen suhdanteen odotetaan jatkuvan haastavana vuonna 2024. Foamit Groupin aseman markkinoilla arvioidaan kuitenkin pysyvän hyvänä, sillä yhtiölle merkittävämmän infrarakentamisen markkinan odotetaan pysyvän asuinrakentamisen markkinaa parempana. Lisäksi asiakaskunnan ympäristötietoisuus kasvaa ja tuotteiden ympäristövaikutusten uskotaan olevan jatkossa entistä merkittävämpi kriteeri erityisesti kuntien, kaupunkien ja kiinteistökehittäjien ostopäätöksissä.
KPA Uniconin konkurssin myötä Partneran tase pieneni merkittävästi tilikaudella, ollen 69,7 miljoonaa euroa pienempi kuin edellisen tilikauden tase. Tulos- ja tasevaikutusten myötä Partneran omavaraisuusaste nousi 55,4 (31,5) prosenttiin. KPA Uniconiin käytetyt varat kokonaisuutena olivat noin 25 miljoonaa euroa. Summa ei sisällä yritysjärjestelyvakuutuksesta, myyjätahoilta tai konkurssipesältä Partneralle mahdollisesti maksettavia varoja.
Nordic Option Oy -osakkuusyhtiömme on ensisijaisesti Pohjois-Suomen kasvuvaiheen yrityksiin sijoittava pääomasijoitusrahasto. Omistuksemme Nordic Optionissa on noin 34 prosenttia. Nordic Optionin sijoitukset ja lainoitukset olivat yhteensä noin 15 miljoonaa euroa joulukuun 2023 lopussa ja kohdeyrityksiä oli 14. Vuoden 2023 aikana toteutui yksi omistuksesta irtautuminen ja yksi uusi sijoitus. Tätä edeltäneiden kahden ja puolen tilikauden aikana ei ollut toteutunut sijoituksista irtaantumisia. Nordic Option teki yhteensä 1,9 miljoonan euron alaskirjaukset sijoituksiinsa tilikauden 2023 aikana. Partneran osuus Nordic Optionin tuloksesta oli tilikaudella 2023 -0,5 miljoonaa euroa.
Finda Oy -omistuksen osinkotuotot tilikaudella olivat 2,3 (1,0) miljoonaa euroa eli merkittävästi edellistä tilikautta suuremmat. Viiden viimeisen tilikauden aikana osinkotuotot ovat olleet yhteensä 8 miljoonaa euroa. Partnera omistaa Findan osakkeista suoraan noin 3,7 prosenttia ja välillisesti Telebusiness InWest Oy:n kautta noin 1,8 prosenttia eli yhteensä noin 5,5 prosenttia. Finda-konsernin 2022 tilinpäätöksen taseen loppusumma oli 1 087 miljoonaa euroa ja oma pääoma 930 miljoonaa euroa.
Telebusiness InWest Oy -osakkuusyhtiömme tulos muodostuu pääosin Finda Oy:n jakamasta osingosta. Finda Oy:n vertailukautta merkittävästi suuremmat osinkotuotot vaikuttivat positiivisesti Findan tulokseen ja siten myös osuuteen osakkuusyritysten voitosta Partnerassa. Partnera omistaa noin 36 prosenttia Telebusiness InWest Oy:n osakkeista.
Lähdemme vuoteen 2024 päivitetyn strategiamme innoittamina. Keskitymme vuoden aikana strategian mukaisten uusien omistusten aktiiviseen etsintään, ei-strategisista omistuksista irtaantumiseen sekä Foamit Groupin liiketoiminnan arviointiin osana Partneran omistuksia.
LIIKETOIMINNAN KEHITYS JA TOIMINTAYMPÄRISTÖ
Foamit Group
Foamit Group Oy on lasinkierrätys- ja vaahtolasinvalmistusyhtiö, jonka tytäryhtiöt Uusioaines Oy, Hasopor AB ja Glasopor AS muodostavat yhdessä yhden Euroopan johtavista vaahtolasivalmistajista. Foamit Group vastaanottaa ja käsittelee kiertoon päätyvää lasia ja valmistaa lasinkierrätyksen sivuvirroista vaahtolasia, joka on kevenne- ja eristemateriaali sekä 100 %:sti kierrätystuote. Partnera omistaa Foamit Groupista noin 63 prosenttia ja Suomen Teollisuussijoitus noin 32 prosenttia.
Foamit Groupin liikevaihto tilikaudella 2023 oli 43,7 (45,7) miljoonaa euroa. Norjan maayhtiössä vaahtolasiliiketoiminnan myynti kehittyi positiivisesti, kun taas Ruotsissa ja Suomessa talonrakentamisen matalasuhdanne vaikutti tilauskannan kehittymiseen heikentävästi. Infrarakentamisen markkina jatkui vahvana läpi vuoden ja konsernin yhtiöt saivat lisää tilauksia infrarakentamisen segmentistä. Erityisen hyvä markkinatilanne oli Norjassa, jossa maayhtiö toimitti vaahtolasia ennätysmäärän vuoden 2023 aikana.
Lasiliiketoiminnassa puhdistetun kierrätyslasin myynti jatkui samalla hyvällä tasolla kuin vuonna 2022. Kiertotaloustuotteiden kysyntä kasvaa edelleen Euroopassa ja Pohjoismaissa. Tähän Foamit Group on vastannut muun muassa tuotantolaitostensa laaduntuottokyvyn nostamisella, jonka ansiosta parempilaatuisia lasituotteita voidaan tarjota entistä laajemmalle asiakaskunnalle. Vastaanotetun kierrätyslasin määrä nousi edelliseen vuoteen verrattuna 12 prosenttia. Suomen tytäryhtiö Uusioaines Oy vastaanotti tilikaudella 97 000 tonnia kierrätyslasia. Kierrätyslasin tuottajayhteisössä tapahtui muutoksia, kun vuoden 2023 aikana Suomeen perustettiin kaksi uutta pakkausten tuottajaa, Sumi Oy ja Suomen Pakkaustuottajat Oy. Uusioaines Oy solmi molempien kanssa uudet hankintasopimukset tuleville vuosille. Hankintasopimus Suomen Pakkauskierrätys RINKI Oy:n kanssa päättyi vuoden 2023 lopussa.
Foamit Groupin käyttökate tilikaudella 2023 oli 7,6 (6,5) miljoonaa euroa. Norjan ja Ruotsin tytäryhtiöiden myynti ja keskihinnat kehittyivät hyvin, mutta kruunujen voimakas kurssivaihtelu suhteessa euroon vaikutti vuoden 2023 aikana tulokseen heikentävästi. Vaikutukset olivat pääosin laskennallisia ja realisoitumattomia. Yhtiön kannattavuus on parantunut paitsi energiakustannusten laskun myötä myös Norjan ja Ruotsin maayhtiöissä toteutettujen ja edelleen jatkuvien tehostamistoimenpiteiden ansiosta. Toimenpiteissä keskitytään myynnin kannattavuuden parantamiseen, tuotannon tehostamiseen, energiansäästöihin ja kiinteiden kustannusten vähentämiseen. Vuonna 2022 alkanutta korkean inflaation kustannusvaikutusta saatiin siirrettyä lopputuotteen hintoihin vuoden 2023 aikana ja tuotteiden keskihinnan positiivinen kehitys paransi konsernin vaahtolasiliiketoiminnan kannattavuutta. Lisäksi kannattavuuteen on vaikuttanut Ruotsin valtiopäivien toukokuussa myöntämä sähkötuki Foamitin Groupin tytäryhtiö Hasoporille, joka oli suuruudeltaan noin 0,9 miljoonaa euroa.
Foamit Groupin tilauskanta oli tilikauden lopussa 18,9 (19,9) miljoonaa euroa ja se nousi kesäkuun 2023 lopusta 1,5 miljoonalla eurolla. Foamitin alkuvuonna 2022 saama mittava tilaus vaahtolasin toimittamisesta Norjan Drammenissa sijaitsevan sairaalan rakennushankkeeseen vuosien 2022–2023 aikana on nyt kokonaan toimitettu. Ruotsissa vastaanotettujen tilausten arvo on laskenut verrattuna viime vuoteen, mutta vastaavasti Suomessa vastaanotettujen tilausten arvo on ollut kasvussa. Foamit Group sai vuoden 2023 lopulla mittavan tilauksen vaahtolasin toimittamisesta Suomen Vihdissä sijaitsevaan rakennushankkeeseen, joka toimitetaan vuoden 2024 aikana. Hankkeeseen toimitettavan vaahtolasin määrä on noin 40 000 m3, joka on lähes 20 prosenttia Forssan tuotantolaitoksen koko vuoden tuotannosta.
Kesäkuussa 2023 Foamit Group aloitti investointiohjelman tuotannon kasvattamiseksi Glasopor AS -yhtiön Onsøyn tehtaalla Norjassa, ja projekti eteni vuonna 2023 suunnitelmien mukaisesti tehdasinfrastruktuurin muutoksilla. Foamit Group tekee pitkäjänteistä ja tuloksellista vastuullisuustyötä, josta yksi osoitus oli Uusioaines Oy:n saama EcoVadiksen Silver-tason tunnustus keväällä 2023.
Rakentamisen suhdanteen odotetaan jatkuvan haastavana vuonna 2024. Foamit Groupin aseman markkinoilla arvioidaan kuitenkin pysyvän hyvänä, sillä yhtiölle merkittävämmän infrarakentamisen markkinan odotetaan pysyvän asuinrakentamisen markkinaa parempana.
KPA Unicon Group
Partnera tiedotti keväällä 2023, että KPA Unicon ja sen omistajat arvioivat, että yrityssaneeraus mahdollistaisi KPA Uniconin toimitusvaikeuksissa olevien projektien vastuiden ja velkojen uudelleen järjestelyn ja erilaisten strategisten vaihtoehtojen arvioimisen. Due2Energy Oy:n, KPA Unicon Group Oy:n ja KPA Unicon Oy:n ylimääräiset yhtiökokoukset päättivät 13.3.2023 yrityssaneerausmenettelyyn hakeutumisesta ja jättivät hakemukset Oulun käräjäoikeudelle, ja käräjäoikeus päätti 22.3.2023 ja 6.4.2023 yrityssaneerausmenettelyiden aloittamisesta.
16.5.2023 yhtiöiden saneeraushallinto esitti kantanaan, että yhtiöitä koskien on olemassa yrityksen saneerauksesta annetussa laissa säädetty menettelyjen keskeyttämisperuste. Yhtiöt olivat maksukyvyttömiä ja saneeraushallinnon selvitysten mukaan oli todennäköistä, että maksukyvyttömyyttä ei saneerausohjelman avulla voida poistaa. Lisäksi oli olemassa korostunut riski siitä, että yhtiöiden saneerausohjelmien aikaansaamiselle tai vahvistamiselle ei olisi edellytyksiä.
Due2Energy Oy on saneerausmenettelyn selvittäjän toimesta esittänyt 12.5.2023 vakuutusyhtiölle ja myyjätahoille yritysostoon liittyvät vaatimuskirjeet kauppasopimuksen ja yritysjärjestelyvakuutuksen mukaisesti. Vaatimuskirjeillä Due2Energy Oy turvaa oikeuden esittää vakuutusyhtiölle ja myyjätahoille myöhemmin mahdollisia korvausvaatimuksia yrityskauppaan liittyen.
Partneraan kuuluvien Due2Energy Oy:n ja sen tytäryhtiöiden KPA Unicon Group Oy:n ja KPA Unicon Oy:n hallitukset päättivät 16.5.2023 jättää konkurssihakemukset Oulun käräjäoikeuteen, joka antoi 25.5.2023 päätöksen yhtiöiden konkurssiin asettamisesta. Tästä eteenpäin yhtiöihin kohdistuvat toimenpiteet, mukaan lukien tiedottaminen, on konkurssihallinnon vastuulla.
Konkurssin taustalla olivat KPA Uniconin liiketoiminnan kehitystä heikentäneet toimitusvaikeudet pitkään jatkuneissa kansainvälisissä voimalaitosten kokonaisprojektitoimituksissa. Projektien edistämistä haittasivat koronapandemian aiheuttamat matkustusrajoitukset ja kustannusten nousu. Partnera omisti Due2Energy Oy:stä 70 prosenttia ja Prounicon Service Oy vastaavasti 30 prosenttia. KPA Unicon Group Oy ja KPA Unicon Oy olivat Due2Energy Oy:n kokonaan omistamia tytäryhtiöitä.
Partneran KPA Uniconiin käyttämät varat kokonaisuutena olivat noin 25 miljoonaa euroa. Summa ei sisällä yritysjärjestelyvakuutuksesta, myyjätahoilta tai konkurssipesältä Partneralle mahdollisesti maksettavia varoja.
TALOUDELLINEN KEHITYS
KPA Uniconin konkurssin vaikutus konserniin
KPA Uniconia koskevat tuloslaskelman luvut on yhdistelty konserniin tilikaudella ajanjaksolta 1.1.–30.4.2023. KPA Uniconin konkurssin seurauksena yhtiön merkittävän suurta tasetta ja kertyneitä tappioita ei enää yhdistellä konsernilukuihin.
KPA Uniconin konkurssin myötä Partnera menetti tytäryhtiöiden määräysvallan, ja kyseiset tytäryhtiöt irtautuivat Partnerasta konkurssihetkestä 25.5.2023 alkaen. Partnera katsoo, että sillä on ollut määräysvalta konkurssiin menneisiin tytäryhtiöihin 30.4.2023 saakka.
Partnera kirjasi konkurssista johtuvasta määräysvallan menettämisestä positiivisen liiketulosvaikutuksen 5,6 miljoonaa euroa. Tulosvaikutus koostuu pääosin KPA Uniconin tappiollisten nettovarojen poistumisesta konsernista. Liiketulosvaikutus sisältää 4,3 miljoonan euron suuruisen liikearvon alentumisen. Esitetyissä tunnusluvuissa vertailukelpoisesta operatiivisesta liiketuloksesta on oikaistu liikearvon alaskirjaus. Tehdyt kirjaukset eivät pidä sisällään mahdollisia Partneralle maksettavia varoja yritysjärjestelyvakuutuksesta, myyjätahoilta tai konkurssipesältä.
KPA Uniconin konkurssin myötä Partneran tase pieneni merkittävästi. Tase oli tilikauden lopussa 69,7 miljoonaa euroa pienempi kuin edellisenä vuonna. Tulos- ja tasevaikutusten myötä Partneran omavaraisuusaste nousi 55,4 (31,5) prosenttiin.
Liikevaihto
Konsernin liikevaihto heinä-joulukuussa 2023 oli 22,4 (46,2) miljoonaa euroa. Foamit Groupin osuus liikevaihdosta oli 22,4 (24,9) miljoonaa euroa.
Konsernin liikevaihto tammi–joulukuussa 2023 oli 50,4 (85,4) miljoonaa euroa. Foamit Groupin osuus liikevaihdosta oli 43,7 (45,7) miljoonaa euroa ja KPA Uniconin osuus liikevaihdosta oli 6,7 (39,7) miljoonaa euroa.
| Liikevaihto, miljoonaa euroa | H2/2023 | H2/2022 | 20231) | 2022 |
| Foamit Group | 22,4 | 24,9 | 43,7 | 45,7 |
| KPA Unicon | 21,3 | 6,7 | 39,7 | |
| Konserni, yhteensä | 22,4 | 46,2 | 50,4 | 85,4 |
1) KPA Uniconia koskevat luvut ovat kaudelta 1.1.–30.4.2023.
Kannattavuus
Konsernin käyttökate heinä–joulukuussa 2023 oli 2,3 (0,4) miljoonaa euroa. Käyttökate sisältää -0,4 (-0,0) miljoonan euron osuuden osakkuusyritysten tuloksesta. Foamit Groupin käyttökate oli 3,7 (3,7) miljoonaa euroa.
Konsernin käyttökate tammi–joulukuussa 2023 oli 8,2 (-2,9) miljoonaa euroa. Käyttökate sisältää 0,7 (0,5) miljoonan euron osuuden osakkuusyritysten tuloksesta. Foamit Groupin käyttökate oli 7,6 (6,5) miljoonaa euroa ja KPA Uniconin käyttökate 6,0 (-8,5) miljoonaa euroa.
| Käyttökate, miljoonaa euroa | H2/2023 | H2/2022 | 20231) | 2022 |
| Foamit Group | 3,7 | 3,7 | 7,6 | 6,5 |
| KPA Unicon | -2,6 | 6,0 | -8,5 | |
| Osuus osakkuusyritysten voitosta | -0,4 | -0,0 | 0,7 | 0,5 |
| Muu konserni | -1,0 | -0,6 | -6,1 | -1,5 |
| Konserni, yhteensä | 2,3 | 0,4 | 8,2 | -2,9 |
1) KPA Uniconia koskevat luvut ovat kaudelta 1.1.–30.4.2023.
Konsernin liiketulos heinä-joulukuussa 2023 oli -0,3 (-11,5) miljoonaa euroa. Foamit Groupin operatiivinen liiketulos oli 1,1 (1,2) miljoonaa euroa.
Konsernin liiketulos tammi-joulukuussa oli 2,6 (-18,9) miljoonaa euroa. Foamit Groupin operatiivinen liiketulos oli 2,5 (1,4) miljoonaa euroa ja KPA Uniconin 1,2 (-19,3) miljoonaa euroa.
KPA Unicon – ja Muu konserni -riveillä esitettyyn katsauskauden lukuun sisältyy KPA Uniconin konkurssiin liittyviä kirjauksia
Konsernin operatiivinen vertailukelpoinen liiketulos tammi-joulukuussa oli 2,6 (-10,9) miljoonaa euroa.
| Liiketulos, miljoonaa euroa | H2/2023 | H2/2022 | 20231) | 2022 |
| Foamit Group | 1,1 | 1,2 | 2,5 | 1,4 |
| KPA Unicon | -12,0 | 1,2 | -19,3 | |
| Muu konserni | -1,4 | -0,7 | -1,1 | -1,0 |
| Konserni, yhteensä | -0,3 | -11,5 | 2,6 | -18,9 |
| Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät | 8,0 | 8,0 | ||
| Operatiivinen liiketulos, vertailukelpoinen | -0,3 | -3,5 | 2,6 | -10,9 |
1) KPA Uniconia koskevat luvut ovat kaudelta 1.1.–30.4.2023.
Konsernin tulos heinä–joulukuussa 2023 oli -0,5 (-16,4) miljoonaa euroa. Foamit Groupin tulos oli 0,8 (-0,1) miljoonaa euroa.
Konsernin tulos tammi–joulukuussa 2023 oli -0,6 (-24,1) miljoonaa euroa. Foamit Groupin tulos oli -0,9 (-1,6) miljoonaa euroa ja KPA Uniconin -2,5 (-28,4) miljoonaa euroa. Tulos sisältää 2,3 (1,0) miljoonaa euroa vähemmistöomistusten osinkotuottoa sekä rahoitustuottoihin ja -kuluihin kirjattua laskennallista valuuttakurssivaikutusta -0,7 (-0,7) miljoonaa euroa. Osuus osakkuusyritysten Telebusiness InWest Oy:n ja Nordic Option Oy:n tuloksesta oli 0,7 (0,5) miljoonaa euroa. Osakekohtainen konsernin tulos oli -0,02 (-0,67) euroa osakkeelta. KPA Uniconin ja Muu konserni -rivillä esitettyihin tilikauden lukuihin sisältyy KPA Uniconin konkurssiin liittyviä kirjauksia.
| Tulos, miljoonaa euroa | H2/2023 | H2/2022 | 20231) | 2022 |
| Foamit Group | 0,8 | -0,1 | -0,9 | -1,6 |
| KPA Unicon | -18,5 | -2,5 | -28,4 | |
| Muu konserni | -1,3 | 2,2 | 2,8 | 5,8 |
| Konserni, yhteensä | -0,5 | -16,4 | -0,6 | -24,1 |
1) KPA Uniconia koskevat luvut ovat kaudelta 1.1.–30.4.2023.
Tilauskanta
Konsernin tilauskanta tilikauden 2023 lopussa oli 18,9 (60,2) miljoonaa euroa. Foamit Groupin tilauskanta oli 18,9 (19,9) miljoonaa euroa ja se nousi kesäkuun 2023 lopusta 1,5 miljoonalla eurolla.
| Tilauskanta, miljoonaa euroa | 2023 | 2022 |
| Foamit Group | 18,9 | 19,9 |
| KPA Unicon | 40,3 | |
| Konserni, yhteensä | 18,9 | 60,2 |
Tase, rahoitus ja investoinnit
Konsernin taseen loppusumma oli 83,1 (152,7) miljoonaa euroa 31.12.2023. Taseen loppusumman pieneneminen edellisen vuoden vastaavaan kauteen verrattuna johtui KPA Uniconin konserniyhdistelyn päättymisestä. Konsernin oma pääoma oli 44,4 (44,9) miljoonaa euroa eli 1,2 (1,2) euroa osakkeelta. Konsernin omavaraisuusaste oli 55,4 (31,5) prosenttia. Konsernin osakekohtaista omaa pääomaa määritettäessä kiinteistöt sekä tytär- ja osakkuusyhtiöt on arvostettu hankintamenoon. Konsernin oman pääoman tuotto oli -1,4 (-41,4) prosenttia tilikaudella.
Konsernin investoinnit olivat tilikaudella 2,2 (3,2) miljoonaa euroa. Kesäkuussa 2023 konserni aloitti investointiohjelman tuotannon kasvattamiseksi Glasopor AS yhtiön Onsøyn tehtaalla Norjassa, ja projekti eteni vuonna 2023 suunnitelmien mukaisesti tehdasinfrastruktuurin muutoksilla.
Tilikauden nettokassavirta oli -3,6 (-3,2) miljoonaa euroa. Konsernin kassavarat olivat 6,2 (9,8) miljoonaa euroa 31.12.2023. Konsernilla on lisäksi käyttämättömiä limiittejä yhteensä noin 12 miljoonaa euroa.
Rahoituskovenantit
Partneran rahoitusjärjestelyihin sisältyy mm. taloudellisiin tunnuslukuihin liittyviä irtisanomisehtoja, jotka liittyvät omavaraisuusasteeseen, käyttökatteeseen sekä korollisten velkojen ja käyttökatteen suhteeseen. Kovenanttiehdot täyttyivät tilinpäätöshetkellä 31.12.2023.
HENKILÖSTÖ
Vuoden 2023 lopussa konsernin palveluksessa oli 102 (299) henkilöä, joista emoyhtiön palveluksessa 3 (4). Konsernin palveluksessa oli tilikaudella 2023 keskimäärin 167 (308) henkilöä. Emoyhtiössä henkilöstön keskimääräinen lukumäärä katsauskaudella oli 4 (4).
| Henkilöstön lukumäärä kauden lopussa | 2023 | 2022 |
| Foamit Group | 99 | 97 |
| KPA Unicon | 0 | 198 |
| Partnera | 3 | 4 |
| Konserni, yhteensä | 102 | 299 |
MUUTOKSET JOHDOSSA
Partnera Oyj:n hallitus ja toimitusjohtaja Jari Pirkola sopivat, että Pirkola jättää Partnera Oyj:n toimitusjohtajan tehtävät 17.5.2023. Pirkola toimi yhtiön toimitusjohtajana lokakuusta 2017 alkaen. Partnera Oyj:n hallitus nimitti 17.5.2023 alkaen yhtiön väliaikaiseksi toimitusjohtajaksi Peter Vapaamiehen (DI, MBA, CTP). Peter Vapaamies nimitettiin Partnera Oyj:n toimitusjohtajaksi 24.8.2023.
YHTIÖKOKOUS JA HALLINNOINTI
Partnera Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 20.4.2023 Oulussa.
Yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen sekä myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle tilikaudelta 1.1.2022–31.12.2022.
Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikaudelta 1.1.–31.12.2022 vahvistettavan taseen perusteella ei jaeta osinkoa.
Yhtiökokous päätti osakkeenomistajien nimitysvaliokunnan ehdotuksen mukaisesti hallituksen jäsenmääräksi viisi (5). Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Mirja Illikainen, Marko Järvinen, Sami Mäentausta ja Erja Sankari sekä uutena jäsenenä Jari Pirinen. Hallituksen puheenjohtajaksi valittiin Jari Pirinen ja varapuheenjohtajaksi Sami Mäentausta.
Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten vuosi- ja kokouspalkkiot nimitysvaliokunnan ehdotuksen mukaisesti. Hallituksen jäsenille ja varapuheenjohtajalle maksetaan vuosipalkkiona 10 000 euroa ja hallituksen puheenjohtajalle 18 000 euroa. Vuosipalkkioiden lisäksi hallituksen kokouksiin osallistumisesta maksetaan hallituksen jäsenille ja varapuheenjohtajalle kokouspalkkiota 400 euroa ja hallituksen puheenjohtajalle 800 euroa hallituksen kokoukselta ja valiokuntien puheenjohtajille 800 euroa ja valiokuntien jäsenille 400 euroa valiokuntien kokoukselta. Hallituksen ja valiokuntien jäsenten matkakulut korvataan yhtiön noudattaman matkustussäännön mukaisesti.
Tilintarkastajaksi valittiin uudelleen tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy ja päävastuullisena tilintarkastajana jatkaa KHT Jari Karppinen. Tilintarkastajalle päätettiin maksaa palkkio yhtiön hyväksymän kohtuullisen laskun mukaan.
HALLITUKSEN VOIMASSA OLEVAT VALTUUTUKSET
Yhtiökokous myönsi 20.4.2023 Partnera Oyj:n hallitukselle valtuudet päättää yhteensä enintään 7 480 000 osakkeen antamisesta osakeannilla tai antamalla osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n mukaisia osakkeisiin oikeuttavia erityisiä oikeuksia yhdessä tai useammassa erässä valtuutuksen voimassaoloaikana. Hallitus voi päättää antaa joko uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Ehdotettu valtuutuksen enimmäismäärä vastaa noin 20 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista.
Valtuutusta voidaan käyttää yhtiön pääomarakenteen kehittämiseen, omistuspohjan laajentamiseen, yrityskauppojen tai muiden järjestelyjen rahoittamiseen tai toteuttamiseen, osakepalkkiojärjestelmän toteuttamiseen taikka muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin.
Valtuutus sisältää hallituksen oikeuden päättää kaikista osakeannin sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n mukaisten erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien osakkeiden tai osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien saajat ja maksettavan vastikkeen määrän. Valtuutus sisältää siten myös oikeuden antaa osakkeita tai erityisiä oikeuksia osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen laissa määritellyin edellytyksin.
Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 saakka, ja se päättää varsinaisen yhtiökokouksen 21.4.2022 hallitukselle antaman vastaavan valtuutuksen.
OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT
Partnera Oyj:n osakepääoma ja osakkeiden lukumäärä pysyivät tilikauden aikana muuttumattomina. Partnera Oyj:n osakepääoma oli 31.12.2023 6 413 182,05 euroa ja osakkeiden lukumäärä 37 401 966. Yhtiöllä on yksi osakesarja ja kaikilla osakkeilla on yksi ääni sekä yhtäläinen oikeus osinkoon. Emoyhtiön omistuksessa oli tilikauden lopussa yhteensä 1 240 772 osaketta.
Partnera Oyj:llä oli 31.12.2023 yhteensä 25 180 (25 983) osakkeenomistajaa. Kymmenen suurinta rekisteröityä osakkeenomistajaa omistivat yhteensä 65,84(65,8) prosenttia osakkeista.
| Osakkeenomistaja | Osakkeita yhteensä | Osakkeet, % |
| Oulun kaupunki | 17 634 491 | 47,15 |
| Arvo Invest Nordic Oy | 3 810 652 | 10,19 |
| Partnera Oyj | 1 240 772 | 3,32 |
| Pakarinen Janne Heikki Petteri | 472 712 | 1,26 |
| Japak Oy | 377 062 | 1,01 |
| Oulun Kulta Oy | 267 000 | 0,71 |
| Mininvest Oy | 232 571 | 0,62 |
| Pohjanmaan Arvo Sijoitusosuuskunta | 212 500 | 0,57 |
| Haloan Oy | 200 299 | 0,54 |
| Osuuskauppa Arina | 177 850 | 0,48 |
| 10 suurinta omistajaa yhteensä | 24 625 909 | 65,84 |
| Muut | 12 776 057 | 34,16 |
| Yhteensä | 37 401 966 | 100 |
KAUPANKÄYNTI YHTIÖN OSAKKEELLA
Nasdaq First North Growth Market Finland -markkinapaikalla vaihdettiin 1.1.–31.12.2023 yhteensä 1 554 101 Partneran osaketta eli 4,2 prosenttia osakkeiden määrästä. Vaihdon arvo oli 1,08 miljoonaa euroa.
Osakkeen päätöskurssi tilikauden viimeisenä kaupankäyntipäivänä oli 0,65 euroa per osake. Tilikauden alin kaupankäyntikurssi oli 0,57 euroa per osake, ylin 0,95 euroa per osake ja kauden keskikurssi 0,70 euroa per osake. Partnera-konsernin markkina-arvo tilikauden lopussa oli 24,4 miljoonaa euroa. Vuoden 2022 lopussa markkina-arvo oli 28,1 miljoonaa euroa.
OSAKEPOHJAISET KANNUSTINJÄRJESTELMÄT
Partnera Oyj:n hallitus päätti maaliskuussa 2022 uudesta ansaintajaksosta konsernin avainhenkilöiden pitkäjänteisessä kannustinjärjestelmässä. Järjestelmän tarkoituksena on yhdistää yhtiön omistajien ja järjestelmän osallistujien tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa avainhenkilöt yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyinen yhtiön osakkeiden ansaintaan ja kertymiseen perustuva palkkiojärjestelmä.
Järjestelmässä on kolme ansaintajaksoa, kalenterivuodet 2021–2023, 2022–2024 ja 2023–2025. Järjestelmän ansaintajakson palkkio perustuu Partnera Oyj:n osakkeen kokonaistuottoon (TSR). Hallitus päättää järjestelmän ansaintakriteerit ja kullekin ansaintakriteerille asetettavat tavoitteet kunkin ansaintajakson alussa. Palkkiot maksetaan tavoitteiden täyttyessä osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana vuosina 2024, 2025 ja 2026. Rahaosuudella on tarkoitus kattaa palkkiosta osallistujalle aiheutuvat verot ja veronluonteiset maksut. Palkkiota ei pääsääntöisesti makseta, jos osallistujan työ- tai toimisuhde suhde päättyy ennen palkkion maksamista. Ansaintajakson 2022–2024 perusteella maksettavat palkkiot vastaavat alkuhetken osallistujamäärällä yhteensä enintään 74 968 Partnera Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden. Järjestelmän kohderyhmänä on ansaintajaksolla 2022–2024 yhtiön johtoon kuuluvat henkilöt.
Hallitus päättää järjestelmään liittyvien osakkeiden tarjoamisen yhtiökokouksen valtuutusten puitteissa. Hallitus voi myös päättää palkkioiden maksamisesta rahana.
Hallitus on päättänyt ansaintakriteerit ja kullekin ansaintakriteerille asetettavat tavoitteet ansaintajaksojen 2021–2023 ja 2022–2024 osalta. Ansaintajakson 2021–2023 osalta tavoitteet eivät toteutuneet.
HALLITUKSEN EHDOTUS VOITONJAOSTA
Emoyhtiön taseen 31.12.2023 mukaan emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat ovat 32 695 544,10 euroa, josta tilikauden tappio on -14 762 965,71 euroa. Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 1.1.–31.12.2023 vahvistettavan taseen perusteella ei jaeta osinkoa.
Partnera Oyj:n tavoitteena on jakaa vakaata osinkoa. Osingon lähtökohtana on 50 % konsernin vuosituloksesta ottaen lisäksi huomioon yhtiön strategiset tavoitteet ja taloudellinen asema.
RISKIENHALLINTA JA MERKITTÄVIMMÄT LÄHIAJAN RISKIT
Partneran riskienhallinnan tavoitteena on riskien kokonaisvaltainen ja ennakoiva hallinta riskienhallintapolitiikan mukaisesti. Yhtiö pyrkii havaitsemaan ja tunnistamaan tekijöitä, jotka voivat vaikuttaa haitallisesti yhtiön tavoitteiden saavuttamiseen pitkällä tai lyhyellä aikavälillä, ja käynnistää tarvittavat toimet tällaisten tekijöiden hallitsemiseksi. Riskienhallinnassa olennaisessa roolissa on riskienhallinta konserniyhtiötasolla, joka on keskeisiltä osin järjestetty tytär- ja osakkuusyritysten toimesta. Partnera edistää konserniyhtiöiden riskienhallintaa harjoittamalla aktiivista omistajaohjausta ja osallistumalla niiden hallitustyöskentelyyn.
Partnera altistuu harjoittamansa toiminnan kautta yleisille markkinariskeille, konserniyhtiöiden liiketoimintaan liittyville riskeille, rahoitusriskeille sekä konsernin kasvustrategian toteuttamiseen liittyville riskeille.
Markkinariskit
Kasvava kansainvälisen talouden ja politiikan epävarmuus voivat vaikuttaa Partneran ja sen tytäryhtiön Foamit Groupin tuotteiden ja palveluiden kysyntään ja kustannuksiin. Näiden seurauksena investointeja voi siirtyä tai peruuntua kokonaan. Kustannusten nousulla ja materiaalien saatavuudella on vaikutusta tytäryhtiön kilpailukykyyn ja kannattavuuteen.
Partneran tytäryhtiön Foamit Groupin asiakaskuntaan kuuluu muun muassa julkisesti omistettuja yhtiöitä tai tahoja, joiden rahoitus tapahtuu julkisista menoista, tästä syystä tytäryhtiö altistuu julkisten investointien suhdannevaihteluille. Foamit Groupin asiakaskuntaan kuuluu myös rakentamisliiketoimintaa harjoittavia asiakkaita, joiden kautta Foamit Group altistuu rakentamisen suhdannevaihteluille.
Liiketoimintariskit
Partnera altistuu harjoittamansa toiminnan kautta tytäryhtiö Foamit Groupin liiketoimintariskeille, joihin vaikuttaa kasvava talouden ja kansainvälisen politiikan epävarmuus. Konserniyhtiöiden liiketoiminnan riskit liittyvät muun muassa sopimuksiin, kustannusten arviointiin, aikatauluun, laatuun, suorituskykyyn, alihankkijoihin ja materiaalinhallintaan. Edellä mainitut riskit voivat johtaa kustannusten nousuun ja maksuviivästyksiin ja ne voivat lisätä luottotappioiden riskiä.
Partneraan ja sen tytäryhtiö Foamit Groupiin kohdistuu yhtiön asiakkaiden tai muiden yhteistyökumppanien sijaintimaihin liittyviä juridisia, taloudellisia, poliittisia ja sääntelyllisiä riskejä, jotka voivat johtaa toimitusten viivästyksiin tai siihen, ettei tilauksia tule ennustettuja määriä, valuuttakurssitappioihin, asiakkaiden maksukyvyn ja maksukäyttäytymisen muutoksiin, kohonneisiin kustannuksiin tai oikeudenkäynteihin ja niihin liittyviin kustannuksiin.
Partneran ja sen tytäryhtiö Foamit Groupin operatiiviseen toimintaan ja liiketoiminta-alueiden kehitykseen voi liittyä liiketoimintaympäristön rakenteellisia muutoksia, jotka toteutuessaan voivat laukaista näiden riskien toteutumisen. Tämänkaltaiset muutokset ja tapahtumat ovat esimerkiksi teknologinen kehitys, digitalisaatio, kestävyysriskit sekä kyberturvallisuuteen liittyvät riskit, jotka toteutuessaan saattavat johtaa siihen, etteivät tuotteet ja palvelut vastaa asiakkaiden odotuksia, käyttökatkoihin palveluissa ja prosesseissa, taloudellisiin menetyksiin esimerkiksi rikollisen toiminnan seurauksena ja/tai mainehaittoihin. Lisäksi muutokset sääntely-ympäristössä voivat vaikuttaa merkittävästi liiketoimintaan.
Strategian toteutuksessa on olennaisena osana Partneran laajentaminen uusilla yritysjärjestelyillä. Yritysjärjestelyihin liittyy riskejä, joita hallitaan toteuttamalla hankinnat yhtiön määrittämän viisivaiheisen prosessin mukaan hyödyntäen ulkopuolisia asiantuntijoita.
Ukrainassa käytävän sodan vaikutukset
Ukrainassa käytävä sota on vaikuttanut Partneran ja sen tytäryhtiö Foamit Groupin liiketoimintaan lisäämällä markkinoiden epävarmuutta ja lisäämällä materiaalien ja energian hinnanvaihtelua. Partneralla tai sen tytäryhtiöillä ei ole toimintaa tai myyntiä Venäjän, Valko-Venäjän tai Ukrainan markkinoilla.
Rahoitusriskit
Partnera altistuu liiketoiminnassaan korko- ja valuuttakurssiriskeille, luottotappioriskeille, maksuvalmiusriskeille ja hintariskeille sekä sijoitus- ja rahoitusmarkkinariskeille muun muassa likvidejä varoja sijoittaessaan. Sijoitus- ja rahoitusmarkkinoiden muutoksilla on vaikutus Partneran emoyhtiön likvidien varojen tuottoihin. Likvidit varat on sijoitettu strategian mukaisesti vähäriskisiin sijoitusinstrumentteihin.
Partnera rahoittaa liiketoimintaansa operatiivisen liiketoiminnan tulorahoituksen lisäksi markkinaehtoisella lisärahoituksella. Yhtiöllä on lainoja ja luottolimiittisopimuksia, joissa on tavanomaisia muun muassa omavaraisuusasteeseen, käyttökatteeseen sekä omaisuuden luovuttamiseen ja panttaamiseen liittyviä rahoitusehtoja. Rahoitusehtojen rikkominen ja muiden rahoitussopimusvelvoitteiden täyttämättä jättäminen voisi nostaa rahoituksen kustannuksia merkittävästi ja jopa vaarantaa Partneran tai sen tytäryhtiön rahoituksen jatkumisen. Lisäksi kiihtyvä inflaatio saattaa nostaa korkoja, mikä nostaa rahoituskustannuksia ja heikentää Partneran ja sen tytäryhtiön kannattavuutta.
Liiketoimintariskien realisoituminen tai liiketoiminnan odotettua heikompi kehittyminen voi heikentää rahoituksen saatavuutta ja ehtoja, sekä voi johtaa lisärahoitus- ja lisäkäyttöpääomatarpeisiin.
TILIKAUDEN PÄÄTTYMISEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT
Yhtiöllä ei ole ollut olennaisia tapahtumia tilikauden päättymisen jälkeen.
TALOUDELLINEN TIEDOTTAMINEN JA YHTIÖKOKOUS VUONNA 2024
- Tilinpäätös ja toimintakertomus tilikaudelta 1.1.–31.12.2023 julkistetaan 29.2.2024.
- Puolivuosikatsaus tammi–kesäkuulta 2024 julkistetaan torstaina 22.8.2024.
Kaikki Partneran taloudelliset raportit ja tiedotteet ovat julkistamisen jälkeen saatavilla yhtiön verkkosivuilla.
Partnera Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään Oulussa torstaina 28.3.2024.
Tiedot yhtiökokouksen järjestämisestä ja ohjeet osakkeenomistajille löytyvät yhtiökokouskutsusta, joka julkistetaan viimeistään 7.3.2024 sekä yhtiön internetsivuilta https://www.partnera.fi.
Oulussa, 15.2.2024
Partnera Oyj
Hallitus
Lisätietoja:
Partnera Oyj
Peter Vapaamies, toimitusjohtaja
puhelin: +358 40 777 9269
sähköposti: peter.vapaamies@partnera.fi
Hyväksytty neuvonantaja
Augment Partners AB
puhelin: +46 8 604 22 55
sähköposti: info@augment.se
Jakelu
Nasdaq Helsinki
Keskeiset tiedotusvälineet
Yhtiön verkkosivut
Partnera lyhyesti:
Partnera on kansainvälinen liiketoimintakonserni, joka toiminnallaan edistää kestävää kehitystä omistusyhtiöidensä kautta. Partnera Oyj on listattu Nasdaq First North Growth Market Finland -markkinapaikalla.
Taulukko-osa
Laadintaperiaatteet
Heinä-joulukuun 2023 ja 2022 luvut ovat tilintarkastamattomia ja ne on laadittu kansallisen lainsäädännön (FAS) mukaisesti. Tammi-joulukuun 2023 ja 2022 luvut ovat tilintarkastettuja. Taulukko-osan luvut esitetään tuhansina euroina ja ne on pyöristetty tarkoista luvuista. KPA Unicon on yhdistelty konserniin kaudelta 1.1.2023–30.4.2023, jonka jälkeen KPA Uniconia ei ole yhdistely konsernikirjanpitoon.
| KONSERNITULOSLASKELMA | |||||||
| tuhatta euroa | 1.7.2023 -31.12.2023 |
1.7.2022 -31.12.2022 |
1.1.2023 -31.12.2023 |
1.1.2022 -31.12.2022 |
|||
| LIIKEVAIHTO | 22 427 | 46 163 | 50 423 | 85 370 | |||
| Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) | 968 | -2 165 | 1 235 | 2 828 | |||
| Liiketoiminnan muut tuotot | 71 | 163 | 10 523 | 432 | |||
| Materiaalit ja palvelut | |||||||
| Aineet, tarvikkeet ja tavarat | |||||||
| Ostot tilikauden aikana | -7 275 | -9 385 | -17 650 | -29 304 | |||
| Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) | -45 | 483 | 36 | 370 | |||
| Aineet, tarvikkeet ja tavarat yhteensä | -7 318 | -8 902 | -17 615 | -28 934 | |||
| Ulkopuoliset palvelut | -4 584 | -14 004 | -10 114 | -23 875 | |||
| Materiaalit ja palvelut yhteensä | -11 903 | -22 907 | -27 728 | -52 809 | |||
| Henkilöstökulut | |||||||
| Palkat ja palkkiot | -3 518 | -8 196 | -10 228 | -16 738 | |||
| Henkilösivukulut | |||||||
| Eläkekulut | -417 | -1 221 | -1 337 | -2 518 | |||
| Muut henkilösivukulut | -265 | -583 | -762 | -1 194 | |||
| Henkilösivukulut yhteensä | -682 | -1 804 | -2 099 | -3 712 | |||
| Henkilöstökulut yhteensä | -4 201 | -10 000 | -12 327 | -20 450 | |||
| Poistot ja arvonalentumiset | |||||||
| Suunnitelman mukaiset poistot | -2 020 | -2 504 | -4 311 | -5 070 | |||
| Konserniliikearvon poistot ja konsernireservin vähennys | -565 | -1 456 | -1 343 | -2 929 | |||
| Arvonalentumiset pysyvien vastaavien hyödykkeistä | 0 | -7 965 | 0 | -7 965 | |||
| Poistot ja arvonalentumiset yhteensä | -2 584 | -11 925 | -5 654 | -15 964 | |||
| Liiketoiminnan muut kulut | -4 590 | -10 792 | -14 567 | -18 792 | |||
| Osuus osakkuusyritysten voitosta (tappiosta) | -441 | -62 | 661 | 486 | |||
| LIIKEVOITTO (-TAPPIO) | -255 | -11 524 | 2 565 | -18 900 | |||
| Rahoitustuotot ja -kulut | |||||||
| Tuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista | 0 | 0 | 2 286 | 1 000 | |||
| Muut korko- ja rahoitustuotot | 73 | 96 | 451 | 583 | |||
| Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Arvonalentumiset vaihtuvien vastaavien arvopapereista | 0 | 128 | 0 | 120 | |||
| Korkokulut ja muut rahoituskulut | 100 | -6 297 | -5 864 | -9 723 | |||
| Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | 174 | -6 073 | -3 127 | -8 020 | |||
| TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA | -81 | -17 596 | -563 | -26 921 | |||
| Tilinpäätössiirrot | |||||||
| Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Tilinpäätössiirrot yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Tuloverot | -94 | -147 | -411 | -443 | |||
| Vähemmistöosuudet | -313 | 1 313 | 336 | 3 215 | |||
| TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) | -489 | -16 430 | -638 | -24 149 | |||
| KONSERNITASE | |||||
| tuhatta euroa | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
| VASTAAVAA | |||||
| PYSYVÄT VASTAAVAT | |||||
| Aineettomat hyödykkeet | |||||
| Kehittämismenot | 0 | 5 594 | |||
| Aineettomat oikeudet | 68 | 45 | |||
| Konserniliikearvo | 6 804 | 12 081 | |||
| Muut aineettomat hyödykkeet | 573 | 470 | |||
| Aineettomat hyödykkeet yhteensä | 7 445 | 18 190 | |||
| Aineelliset hyödykkeet | |||||
| Maa- ja vesialueet | 1 401 | 1 780 | |||
| Rakennukset ja rakennelmat | 5 198 | 7 577 | |||
| Koneet ja kalusto | 14 559 | 17 431 | |||
| Muut aineelliset hyödykkeet | 441 | 533 | |||
| Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat | 2 702 | 2 033 | |||
| Aineelliset hyödykkeet yhteensä | 24 301 | 29 355 | |||
| Sijoitukset | |||||
| Osuudet omistusyhteysyrityksissä | 14 251 | 14 935 | |||
| Muut osakkeet ja osuudet | 13 191 | 15 115 | |||
| Sijoitukset yhteensä | 27 442 | 30 051 | |||
| PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ | 59 188 | 77 596 | |||
| VAIHTUVAT VASTAAVAT | |||||
| Vaihto-omaisuus | |||||
| Aineet ja tarvikkeet | 2 740 | 3 345 | |||
| Keskeneräiset tuotteet | 0 | 7 401 | |||
| Valmiit tuotteet | 4 289 | 3 370 | |||
| Tavarat | 1 246 | 1 215 | |||
| Ennakkomaksut | 42 | 33 | |||
| Vaihto-omaisuus yhteensä | 8 317 | 15 365 | |||
| Pitkäaikaiset saamiset | |||||
| Myyntisaamiset | 3 090 | 3 090 | |||
| Lainasaamiset | 157 | 210 | |||
| Muut saamiset | 0 | 2 469 | |||
| Pitkäaikaiset saamiset yhteensä | 3 247 | 5 769 | |||
| Lyhytaikaiset saamiset | |||||
| Myyntisaamiset | 4 857 | 21 824 | |||
| Lainasaamiset | 4 | 10 | |||
| Muut saamiset | 239 | 3 521 | |||
| Siirtosaamiset | 535 | 16 060 | |||
| Laskennalliset verosaamiset | 504 | 2 087 | |||
| Lyhytaikaiset saamiset yhteensä | 6 139 | 43 501 | |||
| Rahoitusarvopaperit | |||||
| Muut arvopaperit | 0 | 667 | |||
| Rahoitusarvopaperit yhteensä | 0 | 667 | |||
| Rahat ja pankkisaamiset | 6 190 | 9 839 | |||
| VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ | 23 893 | 75 141 | |||
| VASTAAVAA YHTEENSÄ | 83 081 | 152 737 | |||
| KONSERNITASE | |||||
| tuhatta euroa | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
| VASTATTAVAA | |||||
| OMA PÄÄOMA | |||||
| Osakepääoma | 6 413 | 6 413 | |||
| Muut rahastot | |||||
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 37 | 37 | |||
| Muut rahastot yhteensä | 37 | 37 | |||
| Edellisten tilikausien voitto (tappio) | 38 283 | 62 432 | |||
| Muuntoerot | 275 | 149 | |||
| Tilikauden voitto (tappio) | -638 | -24 149 | |||
| OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ | 44 371 | 44 882 | |||
| VÄHEMMISTÖOSUUDET | 1 558 | 1 855 | |||
| TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ | |||||
| Verotusperusteiset varaukset | 0 | 0 | |||
| TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ YHTEENSÄ | 0 | 0 | |||
| PAKOLLISET VARAUKSET | |||||
| Muut pakolliset varaukset | 100 | 808 | |||
| PAKOLLISET VARAUKSET YHTEENSÄ | 100 | 808 | |||
| VIERAS PÄÄOMA | |||||
| Pitkäaikainen vieras pääoma | |||||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 19 228 | 15 189 | |||
| Ostovelat | 0 | 0 | |||
| Muut velat | 6 668 | 9 038 | |||
| Pääomalainat | 0 | 3 875 | |||
| Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä | 25 897 | 28 102 | |||
| Lyhytaikainen vieras pääoma | |||||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 1 971 | 25 370 | |||
| Saadut ennakot | 143 | 4 375 | |||
| Ostovelat | 3 974 | 19 284 | |||
| Muut velat | 822 | 7 099 | |||
| Siirtovelat | 2 854 | 19 369 | |||
| Laskennalliset verovelat | 1 392 | 1 592 | |||
| Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä | 11 156 | 77 090 | |||
| VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ | 37 053 | 105 192 | |||
| VASTATTAVAA YHTEENSÄ | 83 081 | 152 737 | |||
| KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA | ||||
| tuhatta euroa | 1.7.2023 -31.12.2023 |
1.7.2022 -31.12.2022 |
1.1.2023 -31.12.2023 |
1.1.2022 -31.12.2022 |
| Liiketoiminnan rahavirta | ||||
| Liikevoitto | 9 942 | -11 523 | 2 565 | -18 900 |
| Poistot | 1 616 | 11 925 | 5 654 | 15 964 |
| Muut oikaisut | -15 143 | 3 012 | -15 163 | 2 993 |
| Osuus osakkuusyritysten tuloksesta | -112 | 62 | -661 | -486 |
| Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta | - 3 700 | 3 478 | -7 606 | -429 |
| Käyttöpääoman muutos | ||||
| Pitkäaikaisten saamisten lis-/väh+ | -462 | -385 | 59 | 136 |
| Lyhytaikaisten saamisten lis-/väh+ | -3 563 | 2 445 | 2 245 | 8 259 |
| Vaihto-omaisuuden lis-/väh+ | 3 886 | 1 388 | -519 | -3 017 |
| Lyhytaikaisen vieraan pääoman lis+/väh- | 13 313 | -2 272 | 9 027 | -6 557 |
| Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja | 9 473 | 4 655 | 3 207 | -1 608 |
| Maksetut korot ja maksut muista liiket. rahoituskuluista | 123 | -2 311 | -2 200 | -4 633 |
| Saadut korot ja muut rahoitustuotot | 44 | -25 | 225 | 157 |
| Maksetut välittömät verot | -65 | -113 | -588 | -635 |
| Liiketoiminnan rahavirta | 9 575 | 2 206 | 645 | -6 720 |
| Investointien rahavirta | ||||
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -659 | -1 656 | -2 188 | -3 185 |
| Luovutusvoitot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä | -12 | 0 | 13 | 25 |
| Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin | -746 | 0 | -842 | -97 |
| Investoinnit muihin sijoituksiin | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Luovutusvoitot tytäryhtiöosakkeista | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saadut osingot investoinneista | 1 725 | 0 | 3 414 | 1 689 |
| Saadut korot muista sijoituksista | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saadut luovutusvoitot muista sijoituksista | -20 | 0 | 0 | 20 |
| Investoinnit rahoitusomaisuusarvopapereihin | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saadut tuotot rahoitusomaisuusarvopapereista | -1 878 | 511 | 667 | 3 056 |
| Investointien kassavirta | -1 590 | -1 146 | 1 064 | 1 507 |
| Rahavirta ennen rahoitusta | 7 985 | 1 061 | 1 709 | -5 212 |
| Rahoituksen rahavirta | ||||
| Lyhytaikaisten korollisten saamisten lis(-)/väh(+) | -37 | 0 | -37 | 0 |
| Maksullinen oman pääoman lisäys | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pitkäaikaisten lainojen nostot | -83 | 0 | 0 | 83 |
| Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut | -3 996 | -1 707 | -5 320 | -3 031 |
| Lyhytaikaisten lainojen nostot | -6 107 | 1 710 | 0 | 7 817 |
| Pääoman palautus osakkeenomistajille | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Maksetut osingot | 2 893 | 2 | 0 | -2 891 |
| Rahoituksen rahavirta | -7 330 | 5 | -5 358 | 1 978 |
| Rahavarojen muutos lisäys (+)/vähennys (-) | 653 | 1 067 | -3 648 | -3 234 |
| Rahavarat kauden alussa | 5 536 | 8 770 | 9 838 | 13 072 |
| Rahavarat kauden lopussa | 6 190 | 9 838 | 6 190 | 9 838 |
| KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOSLASKELMAT | |||||
| tuhatta euroa | |||||
| 1.7.2023-31.12.2023 | Osake-pääoma | Sijoitetun vapaan pääoman rahasto | Muuntoerot | Kertyneet voittovarat | Oma pääoma yhteensä |
| Oma pääoma 1.7.2023 | 6 413 | 37 | 398 | 38 134 | 44 |
| Tilikauden tulos | -489 | -489 | |||
| Muuntoerot | -123 | -123 | |||
| Aikaisempaan tilikauteen kohdistuvat oikaisut | 0 | ||||
| Oma pääoma 31.12.2023 | 6 413 | 37 | 275 | 37 645 | 44 371 |
| 1.7.2022-31.12.2022 | Osake-pääoma | Sijoitetun vapaan pääoman rahasto | Muuntoerot | Kertyneet voittovarat | Oma pääoma yhteensä |
| Oma pääoma 1.7.2022 | 6 413 | 37 | 294 | 54 610 | 61 355 |
| Tilikauden tulos | -16 430 | -16 430 | |||
| Muuntoerot | -146 | 101 | -45 | ||
| Vanhentuneiden osinkojen palautus tilikaudelta 2018 | 2 | 2 | |||
| Aikaisempaan tilikauteen kohdistuvat oikaisut | 0 | 0 | |||
| Oma pääoma 31.12.2022 | 6 413 | 37 | 149 | 38 283 | 44 883 |
| 1.1.2023-31.12.2023 | Osake-pääoma | Sijoitetun vapaan pääoman rahasto | Muuntoerot | Kertyneet voittovarat | Oma pääoma yhteensä |
| Oma pääoma 1.1.2023 | 6 413 | 37 | 149 | 38 283 | 44 883 |
| Tilikauden tulos | -638 | -638 | |||
| Muuntoerot | 126 | 0 | 126 | ||
| Osingonjako | 0 | 0 | |||
| Oma pääoma 31.12.2023 | 6 413 | 37 | 275 | 37 645 | 44 371 |
| 1.1.2022-31.12.2022 | Osake-pääoma | Sijoitetun vapaan pääoman rahasto | Muuntoerot | Kertyneet voittovarat | Oma pääoma yhteensä |
| Oma pääoma 1.1.2022 | 6 413 | 37 | -80 | 65 345 | 71 715 |
| Tilikauden tulos | -24 149 | -24 149 | |||
| Muuntoerot | 230 | -22 | 208 | ||
| Osingonjako | -2 893 | -2 893 | |||
| Vanhentuneiden osinkojen palautus tilikaudelta 2018 | 2 | 2 | |||
| Oma pääoma 31.12.2022 | 6 413 | 37 | 149 | 38 283 | 44 882 |
| KONSERNIN VASTUUT | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Annetut vakuudet, sopimusvastuut ja taseen ulkopuoliset vastuut | |||
| tuhatta euroa | |||
| Lainat rahoituslaitoksilta | |||
| Rahoituslainat | 20 542 | 28 053 | |
| Nostettu luottolimiitti | 699 | 7 902 | |
| Myönnetty limiitti | 12 939 | 19 597 | |
| Nostamaton limiitti | 12 240 | 11 695 | |
| Rahoituslainojen vakuudet | |||
| Vakuudeksi annettujen tytäryhtiöosakkeiden kirjanpitoarvo | 20 487 | 20 005 | |
| Yrityskiinnitykset | 11 800 | 45 520 | |
| Kiinteistökiinnitykset | 9 510 | 9 315 | |
| Pantit | 9 300 | 9 590 | |
| Vakuudet yhteensä | 30 610 | 84 430 | |
| Leasingvastuut | |||
| Seuraavan 12kk kuluessa maksettavat | 706 | 495 | |
| Myöhemmin maksettavat | 1 587 | 617 | |
| Vuokravastuut | |||
| Vuokravastuut irtisanomisajalta | 101 | 317 | |
| Taseeseen sisältyvät vuokravakuustalletukset | |||
| Muut vastuut | |||
| Rahoitus- ja takauslaitosten omasta ja konsernin puolesta antamat takaukset tarjousaikaiset sekä työ- ja takuuajan takaukset | 7 170 | 9 671 | |
| Muut sitoumukset | 88 | 88 | |
| Yrityskortit | 12 | 9 |
| TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT | ||
|
Tunnusluku |
Laskentakaava |
|
| Käyttökate (EBITDA) | = | Liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot - varaston muutos - valmistus omaan käyttöön - materiaalit ja palvelut - henkilöstökulut - liiketoiminnan muut kulut + osuus osakkuusyritysten voitosta (tappiosta) |
| Käyttökate liikevaihdosta, % | = | Käyttökate / Liikevaihto x 100 |
| Liiketulos (EBIT) | = | Liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot - varaston muutos - valmistus omaan käyttöön - materiaalit ja palvelut - henkilöstökulut - liiketoiminnan muut kulut - poistot ja arvonalentumiset + osuus osakkuusyritysten voitosta (tappiosta) |
| Liiketulos liikevaihdosta, % | = | Liiketulos / Liikevaihto x 100 |
| Maksuvalmius, % | = | (Vaihto-omaisuus + lyhytaikaiset saamiset + rahat ja pankkisaamiset + rahoitusarvopaperit) / Lyhytaikainen vieras pääoma x 100 |
| Omavaraisuusaste, % | = | Oma pääoma kauden lopussa + vähemmistöosuudet + tilinpäätössiirrot (vapaaehtoinen varaus + poistoero verovelalla vähennettynä) / (Taseen loppusumma kauden lopussa - Saadut ennakot kauden lopussa) x 100 |
| Oman pääoman tuotto (ROE), % | = | Annualisoitu tilikauden voitto / Oma pääoma keskimäärin x 100 |
| Osinko per osake (€) | = | Tilikauden osingot / ulkona olevien osakkeiden lukumäärä tilikauden lopussa |
| Oma pääoma per osake (€) | = | Oma pääoma kauden lopussa / ulkona olevien osakkeiden lukumäärä tilikauden lopussa |
| Tulos/osake, ilman vähemmistöosuutta ja liikearvopoistoja | = | Tilikauden voitto (tappio) + vähemmistöosuudet + liikearvopoistot / ulkona olevien osakkeiden lukumäärä tilikauden lopussa |
| Osingonjakosuhde (%) | = | Osakekohtainen osinko / Osakekohtainen tulos x 100 |
| Operatiivinen vertailukelpoinen liiketulos | = | Liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot – varaston muutos – valmistus omaan käyttöön - materiaalit ja palvelut – henkilöstökulut – liiketoiminnan muut kulut – poistot ja arvonalentumiset + osuus osakkuusyritysten voitosta (tappiosta) +/- vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät |