Viking Line Abp: Toimintakatsaus ajalta tammikuu - syyskuu 2021

Viking Line Abp                      TOIMINTAKATSAUS                      29.10.2021, klo 09.00

ASTEITTAINEN ELPYMINEN

Tammi– syyskuu 2021 (tammi–syyskuu 2020)

• Liikevaihto oli 169,0 miljoonaa euroa (154,2 milj. euroa). 
• Liiketoiminnan muut tuotot olivat 44,6 miljoonaa euroa (16,7 milj. euroa). 
• Liiketulos oli 30,5 miljoonaa euroa (-35,2 milj. euroa). 
• Rahoitustuotot ja -kulut olivat -3,4 miljoonaa euroa (-3,1 milj. euroa). 
• Tulos ennen veroja oli 27,1 miljoonaa euroa (-38,3 milj. euroa). 
• Tulos verojen jälkeen oli 22,7 miljoonaa euroa (-30,8 milj. euroa).
• Näkymät toimintavuodelle 2021 pysyvät samana kuin puolivuotiskatsauksessa 30. kesäkuuta 2021, mikä merkitsee positiivista liiketulosta vuodelle 2021.

Kolmas vuosineljännes 2021 (kolmas vuosineljännes 2020)

• Liikevaihto oli 97,5 miljoonaa euroa (56,6 milj. euroa).
• Liiketulos oli 26,0 miljoonaa euroa (-7,8 milj. euroa).

Palvelujemme kysyntä on kasvanut Ahvenanmaan, Suomen ja Ruotsin välisessä liikenteessä kolmannella vuosineljänneksellä. Viranomaismääräykset ovat edelleen rajoittaneet Suomen ja Viron välistä liikennettä. Yhtiö on keskittynyt tarjoamaan asiakkailleen parasta mahdollista palvelua yhdistettynä kustannusten hallintaan.

Käynnissä oleva koronapandemia on vuoden 2020 ensimmäisen vuosineljänneksen lopusta lähtien rajoittanut voimakkaasti yhtiön mahdollisuuksia harjoittaa normaalia liiketoimintaa.

Liikevaihto ja tulos

Konsernin liikevaihto kasvoi 9,6 prosenttia ja oli 169,0 miljoonaa euroa 1. tammikuuta–30. syyskuuta 2021 (154,2 milj. euroa 1.1.–30.9.2020). Liiketulos oli 30,5 miljoonaa euroa (-35,2 milj. euroa).
 

Matkustajatoiminnan tuotot kasvoivat 11,7 prosenttia ja olivat 137,6 miljoonaa euroa (123,2 milj. euroa), samalla kun rahtitoiminnan tuotot olivat 29,9 miljoonaa euroa (29,7 milj. euroa). Myyntikate oli 128,6 miljoonaa euroa (114,9 milj. euroa). Käyttökulut vähenivät 14,0 prosenttia 127,9 miljoonaan euroon (148,7 milj. euroa).

Kolmannen vuosineljänneksen tulokselle on ominaista matkustajaliikenteen kysynnän asteittainen kasvu ja tavaraliikenteen jatkuva vakaa kysyntä. 

Konsernin liikevaihto supistui 72,3 prosenttia ja oli 97,5 miljoonaa euroa jaksolla 1. tammikuuta–30. syyskuuta 2021 (56,6 milj. euroa 1.1.–30.9.2020). Liiketulos oli 26,0 miljoonaa euroa (–7,8 milj. euroa).

Kolmella ensimmäisellä vuosineljänneksellä konserni sai tukea Traficomilta yleisen liikennöintivelvoitteen täyttämiseen konsernin aluksilla reiteillä Turku–Maarianhamina/Långnäs–Tukholma, Maarianhamina–Kapellskär ja Helsinki–Tallinna. Tuesta suurin osa saatiin ensimmäisellä ja toisella vuosineljänneksellä. Sen lisäksi saimme ELY-keskukselta ja TE-toimistojen kehittämis- ja hallintokeskukselta (KEHA-keskus) tukea uudelleentyöllistämiseen sekä Valtiokonttorin myöntämää kustannustukea. Tuet esitetään julkisina tukina liiketoiminnan muissa tuotoissa.

Liikenne ja markkinat

Konserni harjoittaa matkustaja- ja rahtiliikennettä kuudella aluksella pohjoisella Itämerellä ja Suomenlahdella. Toisen vuosineljänneksen aikana allekirjoitettiin m/s Mariellan bareboat hire-/purchase -sopimus. Konsernin muut alukset liikennöivät samoilla reiteillä kuin vuonna 2020, mutta Helsingin ja Tukholman sekä Tukholman ja Maarianhaminan välillä tavallisesti liikennöivät alukset seisoivat osittain satamissa koronapandemian vuoksi. Gabriella jatkoi 12. kesäkuuta Helsinki-Tukholma-vuoroa ja erikoisristeilyjä. Kaikki alukset ovat liikennöineet kolmannella vuosineljänneksellä.

Matkustajamäärä Viking Linen aluksilla oli raportointikauden aikana 1 484 398 matkustajaa  (1 642 179). Konsernin kokonaismarkkinaosuus liikennöintialueella oli arviolta 34,1 prosenttia (26,4 prosenttia).
 

Viking Linen rahtimäärät olivat 95 955 yksikkökuormaa (93 040). Konsernin rahtimarkkinaosuus oli arviolta 16,4 prosenttia (17,0 prosenttia). Kuljetettujen henkilöautojen markkinaosuus oli arviolta 33,8 prosenttia (26,4 prosenttia).

Vallitseva pandemia on rajoittanut matkustamista. Euroopan komission käyttöön ottamien koronatodistusten täytäntöönpano on toiminut hyvin, ja jäsenvaltiot ovat vähitellen mukauttaneet ja jopa osittain purkaneet aiemmin pandemian aikana käyttöön otettuja kansallisia säännöksiä. Huomaamme, että matkailumarkkinoiden kysyntä on kasvanut, mikä on linjassa puolivuotiskatsauksessa aiemmin antamamme ennusteen kanssa.

Investoinnit ja rahoitus

Konsernin investoinnit olivat 11,4 miljoonaa euroa (11,7 milj. euroa), mistä 6,2 miljoonaa euroa (5,3 milj. euroa) koskee investointeja rakenteilla olevaan alukseen. Konsernin investoinnit yhteensä olivat 6,7 prosenttia liikevaihdosta (7,6 prosenttia).

Uuden aluksemme Viking Gloryn rakentaminen etenee Kiinassa. Alus toimitetaan arvion mukaan vuoden lopussa. Toimitus on näin ollen sopimuksenmukaisen toimitusajan jälkeen.

Konsernin pitkäaikaiset korolliset velat 30. syyskuuta 2021 olivat 104,5 miljoonaa euroa (75,7 milj. euroa). Omavaraisuusaste oli 49,1 prosenttia, kun se edellisenä vuonna oli 48,9 prosenttia.

Konsernin rahavarat olivat syyskuun lopussa 65,1 miljoonaa euroa (28,6 milj. euroa). Myönnetyt käyttämättömät luottolimiitit konsernissa olivat 15,1 miljoonaa euroa 30. syyskuuta 2021 (0,8 milj. euroa). Liiketoiminnan nettorahavirta oli 25,2 miljoonaa euroa (-24,1 milj. euroa). Investointien nettorahavirta oli 24,6 miljoonaa euroa (-11,2 milj. euroa), ja rahoituksen nettorahavirta oli -14,4 miljoonaa euroa (1,1 milj. euroa).

Suurin osa konsernin lainasopimuksista sisältää markkinaehtoisia lainakovenantteja. Lainasopimusten taloudelliset kovenantit koostuvat rahavarojen ja omavaraisuusasteen vähimmäisvaatimuksista sekä konsernin kokonaisnettorahavelkojen enimmäistasosta suhteessa käyttökatteeseen. Konsernille on myönnetty ajallisesti rajoitettu poikkeus niistä kovenanttiehdoista, jotka rikottiin vuoden 2021 kolmen ensimmäisen vuosineljänneksen aikana niiden lainojen osalta, jotka on jo nostettu. Kaikki kovenanttiehdot täyttyivät 30. syyskuuta.

Viking Line Abp on lisäksi sitoutunut syksyllä 2020 otettujen maksuvalmiuslainojen valtiontakausten ehtojen sekä Finnveran myöntämän kovenanttiehtoja ja lainanlyhennyksen lykkäämistä koskevan poikkeuksen vaatimuksen mukaisesti olemaan jakamatta osinkoja tai suorittamatta muuta varojenjakoa, kunnes takauksiin ja lainoihin liittyvät velvoitteet ovat kokonaan päättyneet.

Viking Line Abp allekirjoitti toukokuussa Mariellan bareboat hire-/purchase -sopimuksen.  Kokonaismyyntihinta oli 19,6 miljoonaa euroa. Aluksen kirjanpitoarvo oli 5,6 miljoonaa euroa. Myynnin tulosvaikutus oli 13,1 miljoonaa euroa, ja maksuvalmius vahvistui 13,5 miljoonalla eurolla. Jäljellä oleva osa myyntihinnasta maksetaan kuukausittain neljän vuoden ajan alkaen 1. kesäkuuta 2022. Nykyarvo lasketaan diskonttaamalla tulevat maksut kolmen prosentin korolla.

Jakson aikana Turun kaupunki lunasti Viking Linen omistaman Turun terminaalin. Lunastuksen IFRS-standardien mukainen kirjanpidollinen voitto oli 10,7 miljoonaa euroa. Samalla yhtiö solmi terminaalia ja siihen liittyviä tiloja koskevan vuokrasopimuksen, joka jatkuu 31.12.2025 asti, ja jatkaa toistaiseksi Turun nykyisen terminaalin ja tilojen käyttöä. Tämän jälkeen yhtiö aikoo muuttaa Turun uuteen terminaalirakennukseen, jossa se tulee käyttämään terminaalia ja muita siihen liittyviä tiloja. Yhtiö on myös tehnyt Turun sataman kanssa 10-vuotisen liikennöinti sopimuksen markkinaehdoin.

Likviditeettiä voidaan vahvistaa myös lisäämällä pääomaa omistajilta.

Organisaatio ja henkilöstö

Konsernin palveluksessa oli keskimäärin 1 452 henkilöä (1 767), joista emoyhtiössä 994 (1 228). Maissa työskenteli 362 henkilöä (418) ja merellä 1 090 henkilöä (1 349).

Konsernin oman henkilökunnan lisäksi Viking XPRS miehitettiin keskimäärin 149 (161) vuokratyönantajan palveluksessa olevalla henkilöllä.

Henkilöstön määrä 2021 on huomattavasti alhaisempi kuin 2020 koska suuri osa henkilökunnasta on ollut lomautettuna jakson aikana. Lomautusten lisäksi maaorganisaatiossa ja Viking Cinderellalla tehdyt irtisanomiset ovat vaikuttaneet työntekijöiden määrään.

Riskitekijöitä

Koronapandemia vaikutti Viking Linen tulokseen ja maksuvalmiuteen huomattavasti, ja negatiivinen vaikutus jatkuu.

Epävarmuus viranomaisvaatimuksista ja matkustajaliikenteen rajoituksista sekä markkinoiden kysynnästä tulee vaikuttamaan Viking Linen toimintaan, tulokseen ja taloudelliseen asemaan.

Konsernin lainat on sidottu lainaehtoihin, jotka sisältävät vaatimuksia kannattavuudesta, maksuvalmiudesta ja omavaraisuusasteesta. Rahoittajat voivat vaatia ennenaikaisia lainanmaksuja tai irtisanoa lainat, jos ehtoja ei täytetä.

Energiahintojen jyrkkä nousu viime aikoina vaikuttaa negatiivisesti vuoden 2021 kokonaistulokseen.

 Konsernin tuloslaskelma vuosineljänneksittäin

Tunnusluvut ja tilastot

Oma pääoma / osake = Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma / Osakkeiden lukumäärä tilinpäätöspäivänä

Omavaraisuusaste, % = (Oma pääoma mukaan luettuna vähemmistöosuus) / (Taseen loppusumma – saadut ennakot)  

Pyöristyksistä voi syntyä +/– 0,1 miljoonan euron pyöristyseroja.

Näkymät koko toimintavuodelle 2021

Näkymät toimintavuodelle 2021 pysyvät samana kuin puolivuotiskatsauksessa 30. kesäkuuta 2021, mikä merkitsee positiivista liiketulosta vuodelle 2021.

Konsernin tilinpäätöstiedote tilikaudelta 2021 julkaistaan 18. helmikuuta 2022.

Maarianhaminassa 28. lokakuuta 2021

VIKING LINE ABP

Jan Hanses

Toimitusjohtaja
 

 Tilinpäätöstiedotteen tammikuu-syyskuu 2021 liitetiedot

1.      Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet

Tämä toimintakatsaus on laadittu IFRS-standardien mukaisesti ja IAS 34:n mukaisena tiivistelmänä kauden tilinpäätöksestä.

Toimintakatsaus on laadittu samojen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden, arviointien ja arvostusten mukaan kuin viimeinen tilinpäätös, ellei muuta ilmene alla olevista liitetiedoista.

Saadut julkiset tuet esitetään tuen luonteesta riippuen liiketoiminnan muissa tuotoissa tai työsuhde-etuuksissa tai rakenteilla olevien alusten ennakkomaksujen vähennyksinä.

Turun terminaalin lunastus on luokiteltu myynti- ja takaisinvuokraustapahtumana. Siirto kirjataan IFRS 15 -standardin mukaisesti omaisuuserän myyntinä. Konserni arvostaa käyttöoikeuden siihen osuuteen omaisuuserän aiemmin kirjatusta arvosta, joka liittyy yritykselle jäävään käyttöoikeuteen. Myyntivoitto koskee ainoastaan ostajalle siirrettyjä oikeuksia. Lunastukseen liittyvä vuokrasopimusvelka ja käyttöoikeus kirjataan taseeseen IFRS 16 -standardin mukaisesti, minkä seurauksena vuokrasopimusvelat kasvoivat merkittävästi 30. syyskuuta 2021 alkaen.

Osakkuusyhtiö on yhtiö, jossa sijoittajalla on huomattava vaikutusvalta. Sijoitukset osakkuusyhtiöön on kirjattava taseeseen pääomaosuusmenetelmää käyttäen pääomasijoituksena. Pääomaosuusmenetelmä on kirjanpitomenetelmä, jossa sijoitukset kirjataan ensin kustannusten perusteella ja oikaistaan myöhemmin siten, että otetaan huomioon hankinnan jälkeiset muutokset sijoittajayrityksen netto-omaisuutta koskevassa osuudessa. Sijoittajayrityksen tulos muodostuu tällöin sijoitusyrityksen osuudesta sijoituskohteen tuloksesta, ja sijoittajayrityksen muut laajan tuloksen erät sisältävät sen osuuden sijoituskohteen muista laajan tuloksen eristä. Viking Line omistaa 18,3 prosenttia Alandia Holding Ab:n osakkeista. Vuoden 2021 toisella neljänneksellä perustetun Alandia Holding Ab:n tarkoituksena on hankkia omistukseensa Alandia Försäkring Abp:n osakkeita. Konserni merkitsee omistuksen kirjanpitoon osakkuusyhtiönä. Kaupan yhteydessä konserni luokitteli aiemman 19,5 prosentin omistusosuutensa Alandia Försäkring Abp:ssä osakkuusyhtiöksi. Katso liite 12.

Konsernin pitkäaikaiset saamiset koostuvat Mariellan myynnistä Corsica Ferries SAS:lle. Saatava maksetaan kuukausittain neljän vuoden ajan alkaen 1. kesäkuuta 2022. Nykyarvo lasketaan diskonttaamalla tulevat maksut kolmen prosentin korolla.

Lyhyen maksuajan rahavarojen kirjanpitoarvojen katsotaan vastaavan niiden käypiä arvoja. Myyntisaamisten ja muiden saamisten sekä ostovelkojen ja muiden velkojen kirjanpitoarvojen katsotaan vastaavan niiden käypiä arvoja erien lyhytaikaisen luonteen vuoksi. Korollisten velkojen kirjanpitoarvot vastaavat niiden käypiä arvoja.

Käyttöomaisuus luokitellaan myytävänä olevaksi, jos sen kirjanpitoarvo realisoituu pääasiassa myynnistä eikä jatkuvasta käytöstä. Jotta tämä vaatimus täyttyisi, käyttöomaisuuden on oltava välittömästi myytävissä nykyisessä kunnossaan ja vain yleisillä ja tällaisen käyttöomaisuuden myynnille tavanomaisilla ehdoilla. Myynnin toteutumisen on oltava erittäin todennäköistä. Omaisuuserästä ei tehdä poistoja sen jälkeen, kun se kohdennetaan olevaan käyttöomaisuuteen. Omaisuuserä arvotetaan kirjanpitoarvoon tai käypään arvoon vähennettynä myyntikustannuksilla sen mukaan, kumpi niistä on alempi. Katso liite 14.

Toimintakatsausta ei ole tilintarkastettu.

Pyöristyksistä voi syntyä +/-0,1 miljoonan euron pyöristyseroja.

2.      Arvioinnit ja oletukset

Laadittaessa konsernitilinpäätöstä IFRS-standardien mukaisesti yritysjohto turvautuu arvioinneissaan ja oletuksissaan tulevaisuuden arviointeihin, joilla on vaikutusta tilinpäätöksessä esitettyjen varojen ja velkojen, tuottojen ja kulujen sekä muun informaation lukuihin. Tilinpäätöksen sisältämät arviot ja oletukset perustuvat johdon parhaaseen näkemykseen toimintakatsauksen julkaisuhetkellä.

Koronapandemia on heikentänyt konsernin toimintaedellytyksiä, ja se vaikuttaa sekä tuloslaskelmaan että taseeseen. Suurimmat muutokset esitetään jäljempänä olevissa liitetiedoissa. Tällä hetkellä on vaikea arvioida, miten pitkäaikainen pandemiasta tulee ja mitkä ovat sen vaikutukset Viking Linen tulevaisuuden tulokseen, taloudelliseen asemaan ja kassavirtoihin. Toteutumat voivat poiketa tehdyistä arvioinneista ja oletuksista.

Konsernin alusten arvostus on tärkein arviointia vaativa alue. Alusten jäännösarvot ja arvioitu taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan vuosittain ja niitä mukautetaan, jos ne poikkeavat merkittävästi aiemmista arvoista. Alusten runkojen, koneiden ja muiden pitkän aikavälin komponenttien poistoaikaa on pidennetty 25 vuodesta 30 vuoteen 1.1.2021 alkaen, koska alusten taloudellisen vaikutusajan odotetaan olevan pidempi kuin 25 vuotta. Jäännösarvot on säilytetty, katso liitteet 7 ja 11.

 Konsernin osakeomistus kirjattiin käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattaviin rahoitusvaroihin 30. kesäkuuta 2021 asti, jolloin Alandia Försäkring Abp:n omistusrakenne muuttui. Sen jälkeen Viking Linen merkittävä vaikutusvalta yhtiössä on kasvanut ja sijoitus kirjataan osakkuusyhtiönä pääomaosuusmenetelmän mukaisesti.

Konsernin vuokrasopimuksia arvostettaessa tehdään arvioita siitä, aikooko konserni käyttää mahdollisuutta pidentää vuokrasopimuksen voimassaoloaikaa tai irtisanoa vuokrasopimus. Lisäksi arvioidaan, mitä diskonttokorkoja käytetään konsernin vuokrasopimusvelan nykyarvolaskelmissa. Edellä mainitut arvioinnit vaikuttavat konsernin vuokrasopimusvelkoihin ja käyttöoikeusomaisuuteen sekä vuokrasopimusvelkojen lyhennyksiin ja käyttöomaisuuden poistoihin.

Konsernin johto arvioi säännöllisesti myyntivaraston arvoja, sillä koronapandemia on hidastanut varaston kiertonopeutta ja vähentänyt kysyntää. Johdon vuonna 2021 tekemien arvioiden perusteella tuloslaskelmaan ei ole kirjattu merkittäviä arvonalentumisia kolmen ensimmäisen vuosineljänneksen aikana.

3.      Going concern, riskit ja maksuvalmius

Koronapandemia on epävarmuustekijä, johon liittyvien riskien toteutuminen voi johtaa siihen, ettei yhtiön kyvystä jatkaa toimintaansa ole varmuutta.

Tämä vuosineljännesraportti on laadittu going concern -periaatteita noudattaen. Viking Linen hallitus arvioi, että yhtiö voi jatkaa toimintaansa ja täyttää velvoitteensa ainakin 12 kuukautta tämän raportin laatimisesta. Arvio perustuu toimintasuunnitelmaan, jonka hallitus on hyväksynyt ja joka ottaa huomioon koronapandemian vaikutukset sekä lisärahoituksen.

Valtioneuvosto hyväksyi vuoden 2020 aikana valtion takaukset Viking Linen likviditeettilainoille enintään 38,7 miljoonaan euroon asti. Viking Line sitoutuu olemaan jakamatta osinkoja tai suorittamatta muuta varojenjakoa, kunnes takauksiin ja lainoihin liittyvät velvoitteet ovat kokonaan päättyneet.

Konsernin rahavarat olivat syyskuun lopussa 65,1 miljoonaa euroa (28,6 milj. euroa). Myönnetyt käyttämättömät luottolimiitit konsernissa olivat 15,1 miljoonaa euroa 30. syyskuuta 2021 (0,8 milj. euroa). Liiketoiminnan nettorahavirta oli 25,2 miljoonaa euroa (-24,1 milj. euroa). Investointien nettorahavirta oli 24,6 miljoonaa euroa (-11,2 milj. euroa), ja rahoituksen nettorahavirta oli -14,4 miljoonaa euroa (1,1 milj. euroa).

Viking Line Abp allekirjoitti toukokuussa Mariellan bareboat hire-/purchase -sopimuksen.  Kokonaismyyntihinta oli 19,6 miljoonaa euroa. Aluksen kirjanpitoarvo oli 5,6 miljoonaa euroa.  Myynnin tulosvaikutus oli 13,1 miljoonaa euroa, ja maksuvalmius vahvistui 13,5 miljoonalla eurolla. Jäljellä oleva osa myyntihinnasta maksetaan kuukausittain neljän vuoden ajan alkaen 1. kesäkuuta 2022. Nykyarvo lasketaan diskonttaamalla tulevat maksut kolmen prosentin korolla.

Jakson aikana Turun kaupunki lunasti Viking Linen omistaman Turun terminaalin. Lunastuksen IFRS-standardien mukainen kirjanpidollinen voitto oli 10,7 miljoonaa euroa. Samalla yhtiö solmi terminaalia ja siihen liittyviä tiloja koskevan vuokrasopimuksen, joka jatkuu 31.12.2025 asti, ja jatkaa toistaiseksi Turun nykyisen terminaalin ja tilojen käyttöä. Tämän jälkeen yhtiö aikoo muuttaa Turun uuteen terminaalirakennukseen, jossa se tulee käyttämään terminaalia ja muita siihen liittyviä tiloja. Yhtiö on myös tehnyt Turun sataman kanssa 10-vuotisen liikennöinti sopimuksen markkinaehdoin.

Likviditeettiä voidaan vahvistaa myös lisäämällä pääomaa omistajilta.

Viking Line Abp on sopinut vuosina 2020–2021 Finnvera Oyj:n ja Suomen Vientiluotto Oy:n kanssa kauden 1.7.2020–31.1.2022 aikana erääntyvien 29,8 miljoonan euron lainalyhennysten lykkäyksestä. Kolme näistä neljästä lyhennyksestä erääntyy maksettavaksi viimeistään 10. tammikuuta 2025 eli samanaikaisesti lainan viimeisen lyhennyksen kanssa, ja neljäs erä jaetaan siten, että se erääntyy muiden erien yhteydessä. Tämä on otettu huomioon alla olevassa taulukossa Rahoitusvelkojen tulevat kassavirrat 30.9.2021. Lykätyt lyhennykset voidaan maksaa etukäteen, ja lainan korko ja maturiteetti säilytetään muuttumattomina. Osingonjako lainan maturiteetin aikana edellyttää, että lykätyt lyhennykset maksetaan.

Suurin osa konsernin lainasopimuksista sisältää markkinaehtoisia lainakovenantteja. Lainasopimusten taloudelliset kovenantit koostuvat rahavarojen ja omavaraisuusasteen vähimmäisvaatimuksista ja konsernin kokonaisnettovelan enimmäistasosta suhteessa käyttökatteeseen. Konsernille on myönnetty ajallisesti rajoitettu poikkeus niistä kovenanttiehdoista, jotka rikottiin vuoden 2021 kolmannen vuosineljänneksen aikana niiden lainojen osalta, jotka on jo nostettu. Puolivuotiskatsauksessa yhtiö ilmoitti sillä olevan 15,0 miljoonaa euroa lainoja, joihin sisältyi tiettyihin kovenanttiehtoihin liittyviä poikkeuksia 31.12.2021 asti. Nämä lainat on jälleen luokiteltu pitkäaikaisiksi, koska kovenanttiehdot täyttyivät 30. syyskuuta. Myös muiden lainojen kovenanttiehdot täyttyivät 30.9.2021.

Jos pandemia jatkuu pidempään kuin hallitus on arvioinut, eivätkä edellä mainitut tehostamistoimenpiteet onnistu, on olemassa huomattava epävarmuustekijä, joka voi kyseenalaistaa yhtiön kyvyn jatkaa toimintaansa.

Rahoitusvelkojen tulevat kassavirrat 30.9.2021:

Laivanrakennuksen rahoitus

Ennakkomaksut koskevat rakenteilla olevaa alusta, ja niiden määrä oli 60,4 miljoonaa euroa 30.9.2021, kun niistä oli vähennetty EU:n tukeen liittyvät 4,9 miljoonaa euroa. Ne käsittävät laivanrakennussopimuksen mukaisia ennakkomaksuja, suunnittelu- ja valvontatehtävistä aiheutuneita kuluja sekä aktivoituja lainakuluja. Yhtiöllä on pankkitakaus maksettujen 38,8 miljoonan euron ennakkomaksujen sekä korkojen palautuksen vakuudeksi siinä tapauksessa, että laivanrakennussopimus irtisanottaisiin. Muut aktivoidut 26,6 miljoonan euron suunnittelu-, valvonta- ja lainakulut kirjataan silloin kuluiksi. Osa EU:n tuesta on maksettava takaisin, mikä saattaa vaikuttaa maksuvalmiuteen.

Liikepankkien yhteenliittymä rahoittaa 78,4 prosenttia sopimushinnasta. China Export & Credit Insurance Corporation takaa 90 prosenttia lainan määrästä. Arvoltaan 152 miljoonan euron sitova luottositoumus käytetään viimeisen maksuerän maksamiseen aluksen luovutuksen yhteydessä. Luottositoumukseen sisältyy markkinaperusteisia taloudellisia kovenantteja.

Kovenanttiehdoilla tarkoitetaan (i) rahavarojen vähimmäisvaatimusta, jolla yhtiö varmistaa, että vähimmäislikviditeetti on aina suurempi kuin 20 miljoonaa euroa tai 5 prosenttia kokonaisnettovelasta sen mukaan, kumpi näistä on suurempi, sekä (ii) konsernin kokonaisnettovelan enimmäistasoa suhteessa käyttökatteeseen. Nettovelan suhdetta käyttökatteeseen koskeva kovenantti rikkoutui vuoden 2021 ensimmäisellä ja toisella vuosineljänneksellä. Konsernille on myönnetty ajallisesti rajoitettu poikkeus 30.6.2021 saakka. Kovenanttiehdot täyttyivät 30. syyskuuta. Sopimuksenmukaisen konventtiehtoja koskevan poikkeuksen jatkamisesta käydään neuvotteluja. Nämä neuvottelut voivat johtaa mukautettuihin kovenantti- ja lainaehtoihin.

4.      Segmentti-informaatio

Konsernin liikevaihto kasvoi 9,6 prosenttia, ja matkustajatoiminnan tuotot kasvoivat 11,7 prosenttia.

5.      Liiketoiminnan muut tuotot

Konserni sai toimintavuonna Traficomilta julkiseen palveluvelvoitteeseen liittyvää tukea konsernin aluksille linjoilla Turku–Långnäs–Tukholma, Maarianhamina–Kapellskär ja Helsinki–Tallinna. Sen lisäksi saimme ELY-keskukselta ja TE-toimistojen kehittämis- ja hallintokeskukselta (KEHA-keskus) tukea uudelleentyöllistämiseen sekä Valtiokonttorin myöntämää kustannustukea. Tuet esitetään julkisina tukina liiketoiminnan muissa tuotoissa.

Viking Line Abp allekirjoitti toukokuussa Mariellan bareboat hire-/purchase -sopimuksen.  Kokonaismyyntihinta oli 19,6 miljoonaa euroa. Aluksen kirjanpitoarvo oli 5,6 miljoonaa euroa.  Myynnin tulosvaikutus oli 13,1 miljoonaa euroa, ja maksuvalmius vahvistui 13,5 miljoonalla eurolla. Jäljellä oleva osa myyntihinnasta maksetaan kuukausittain neljän vuoden ajan alkaen 1. kesäkuuta 2022. Nykyarvo lasketaan diskonttaamalla tulevat maksut kolmen prosentin korolla.

Jakson aikana Turun kaupunki lunasti Viking Linen omistaman Turun terminaalin. Lunastuksen IFRS-standardien mukainen kirjanpidollinen voitto oli 10,7 miljoonaa euroa. Samalla yhtiö solmi terminaalia ja siihen liittyviä tiloja koskevan vuokrasopimuksen, joka jatkuu 31.12.2025 asti, ja jatkaa toistaiseksi Turun nykyisen terminaalin ja tilojen käyttöä. Tämän jälkeen yhtiö aikoo muuttaa Turun uuteen terminaalirakennukseen, jossa se tulee käyttämään terminaalia ja muita siihen liittyviä tiloja. Yhtiö on myös tehnyt Turun sataman kanssa 10-vuotisen liikennöinti sopimuksen markkinaehdoin.

Viking Line Abp sai osinkoa Alandia Försäkring Abp:ltä ennen uudelleenluokittelua osakkuusyhtiöksi. Osinko kirjataan liiketoiminnan muihin tuottoihin.

6.      Työsuhde-etuudet

Suuri osa henkilökunnasta Suomessa on lomautettu. Ruotsissa ja Virossa on käytetty hyväksi valtion subventoimia lyhytaikaislomautuksia. Lomautukset ovat olleet osa-aikaisia ja aluksilla suurelta osin kokoaikaisia lomautuksia. Lomautusten lisäksi maaorganisaatiossa ja Viking Cinderellalla tehdyt irtisanomiset ovat vähentäneet kustannuksia.

Konserni saa EU:n suuntaviivojen mukaista, merihenkilöstön veroja ja sosiaaliturvamaksuja koskevaa valtion palautusta Suomesta ja Ruotsista. Konserni on saanut lyhytaikaistukea Ruotsissa ja Virossa lyhytaikaisiin lomautuksiin. Valtion palautus ja lyhytaikaistuki esitetään tuloslaskelman palkoista ja työsuhde-etuuksista aiheutuneiden kulujen yhteydessä sillä kaudella, jolla palautuksen ja tuen peruste on syntynyt.

7.      Poistot