Gynnsamt för allt fler att löneväxla

Har du fått påökt? Då kanske du hör till den växande skaran som får betala statlig inkomstskatt i år – om du inte väljer att löneväxla.
”Löneväxling kan passa för den som har möjlighet att avstå en del av sin lön idag, för att istället få extra insättningar till pensionen”, säger Handelsbankens pensionsexpert Martin Björgell.
"Det är bra att skaffa sig en helhetsbild över sin pension för att på så sätt se om löneväxling kan vara ett alternativ", säger Robert Enhol, pensions- och försäkringsspecialist på Handelsbanken i Dalarna.

I år behöver du tjäna 614 934 kronor (51 245 kronor/månad) för att få full inbetalning till den allmänna pensionen under 2024. Det motsvarar en höjning med 2 278 kronor per månad, eller 2,6 procent, jämfört med i fjol. Med de fastställda basbeloppen kan man planera hur man kan optimera sitt pensionssparande i år.

”Det påverkar både den som har, eller funderar på löneväxling, men även landets alla företagare som ofta styr uttag av lön och avsättning till tjänstepension själv, säger Martin Björgell, pensionsexpert på Handelsbanken.

Lönsamt att löneväxla för fler

Regeringen har också beslutat att pausa uppräkningen av skiktgränsen för statlig inkomstskatt, det vill säga lönegränsen för när inkomstskatten höjs med en extra statlig skatt på 20 procent. Det innebär att fler i år kommer upp till lönegränsen för när löneväxling kan vara lönsamt.

”Löneväxling kan passa för den som har möjlighet att avstå en del av sin lön idag, för att istället få extra insättningar till pensionen. Men tänk på att månadslönen efter löneväxlingen behöver uppgå till 51 275 kronor för att både ge maximal inbetalning till den allmänna pensionen samt få en positiv skatteeffekt i det korta perspektivet”, säger Martin Björgell.

Löneväxling är ett avtal som den anställda ingår med sin arbetsgivare, och många arbetsgivare erbjuder det som en valbar personalförmån. Om det inte redan är reglerat i företagets pensionspolicy kan det vara aktuellt att nu se över i och med att löneväxling i år blir en möjlighet för fler.

Viktigt att skaffa sig en helhetsbild

Robert Enhol är pensions- och försäkringsspecialist på Handelsbanken i Dalarna:
"Det är bra att skaffa sig en helhetsbild över sin pension för att på så sätt se om löneväxling kan vara ett alternativ."

Handelsbanken erbjuder personlig service dygnet runt på telefon och har Sveriges största kontorsnät med över 200 lokala kontor.
"Jag tycker att det är viktigt att träffa kunder som vill diskutera sin pension i ett personligt möte, där vi i lugn och ro kan gå igenom kundens mål och behov", säger Robert Enhol.

Så påverkar höjningen landets företagare

Företagare som saknar kollektivavtal behöver själva teckna avtal om tjänstepension och trygghetsförsäkringar, och anmäler vilken månadslön de har som grund för både inbetalningar till ålderspension och för nivån på sjukförsäkring. De företagare som har möjlighet att styra över uttag av lön, avsättning till tjänstepension och beslut om utdelning väljer ofta att förhålla sig till basbeloppen.

”Det kan vara lockande med utdelning, men för de flesta företagare är det bättre att börja med att ta ut rätt lön. Man vill både få full inbetalning till den allmänna pensionen och de trygghetssystem som styr social- och föräldraförsäkringar. Därefter är det ofta gynnsamt att utnyttja avdragsrätten för sparande till tjänstepension, där huvudregeln är att det är avdragsgillt för företaget upp till 35 procent av lönen”, säger Martin Björgell.

För att höjningen av inkomstbasbeloppet inte ska slå mot pensionen behöver många företagare ta ut en högre lön, och anmäla det till sitt försäkringsbolag.

Fakta om basbeloppen:

Högsta pensionsgrundande inkomst (PGI) 2024: 571 500 kronor. Det innebär att inkomsten före avdrag för allmän pensionsavgift behöver vara 8,07 inkomstbasbelopp. Lönenivån under 2024 för att få maximal pensionsinbetalning före avdraget innebär därmed 614 934 kronor (51 245 kronor/månad).

Brytpunkt för statlig inkomstskatt (52 procent, beroende på kommunalskatt) 2024: 615 300 kronor (51 275 kronor/månad) för dig under 66 år, 707 200 kronor (58 933 kronor/månad) för dig som fyllt 66 år vid årets ingång. Nivån är högre för den som fortfarande arbetar efter 66 år, vilket beror på att grundavdraget är högre. Brytpunkten är oförändrad från 2023, efter att regeringen pausat uppräkningen.

Fakta om löneväxling:

Då kan löneväxling vara lönsamt

Löneväxling är ett förmånligt sätt att öka ditt pensionssparande, speciellt idag när den allmänna pensionen förväntas bli cirka hälften av din månadslön. För att tjäna på att löneväxla bör din lön överstiga 51 245 kronor efter löneväxlingen (avser 2024), för att inte den allmänna pensionen ska påverkas negativt.

Högre pensionspremie men kostnadsneutralt för arbetsgivaren

Eftersom det är mer förmånligt för arbetsgivaren att göra avsättningar till pension för sina anställda än att betala ut lön kan företaget skjuta till cirka 6 procent extra i avsättning till pension om du löneväxlar. Avstår du 1 500 kronor av din lön per månad kan det bli 1 590 kronor som arbetsgivaren betalar in till din pensionsförsäkring. För dig som arbetsgivare kan företaget räkna upp pensionspremien med cirka 6 procent utan att det kostar något extra, jämfört med utbetalning av lön till den anställde. Det beror på att den särskilda löneskatten är lägre än arbetsgivaravgiften på lön.

Här finns mer information om löneväxling, https://www.handelsbanken.se/sv/privat/ekonomi-och-livet/din-pension/lonevaxling.

För ytterligare information, kontakta:
Martin Björgell, pensionsexpert: +46 72 565 59 27
Handelsbankens pressavdelning: +46 8 701 80 18

För mer information om Handelsbanken besök www.handelsbanken.se/