Löneväxling som ett alternativt pensionssparande

Inför varje nytt år är det bra att se över vilken pension man får den dag man blir pensionär. Det finns flera sätt att trygga sin pension men det är inte alltid lätt att veta vilket form som passar bäst. Ett alternativ är löneväxling via sin arbetsgivare, något som blir mer intressant och aktuellt när regeringen nu reducerar möjligheten till skatteavdrag via individuellt pensionssparande.

Att spara inför sin pension är viktigt. När vi går i pension är det otvetydigt att inkomsten sänks. Sannolikt är att inkomsten från det allmänna blir cirka 65 procent jämfört med inkomsten när vi arbetade.

Pensionen består av tre delar: en allmän del (från staten), eventuell tjänstepension (från arbetsgivaren) och från ett eventuellt eget pensionssparande. Det finns olika sätt att spara extra inför sin pension; genom traditionella pensionsförsäkringar, fonder investeringssparkonto och kapitalförsäkring, eller genom löneväxling.

– Hur man sparar är inte det viktigaste, men att vara medveten och göra medvetna val är viktigt, säger Arturo Arques, privatekonom för Swedbank och Sparbankerna.

Individuellt pensionssparande (IPS) och pensionsförsäkringar
IPS kan göras i fonder, räntor, aktier, bankkonto, mm och är i dagsläget avdragsgillt. Det är också traditionella pensionsförsäkringar i fonder. Avdragsrätten för IPS och pensionsförsäkringar kommer att reduceras framöver och enligt nya regeringens förslag begränsas till 1 800 kronor per år. Därför är de inte längre lika attraktiva sparformer som tidigare.

Fria fonder, isk och kapitalförsäkring
Man kan pensionsspara på flera sätt. Sparandet är då inte avdragsgillt, men man betalar heller inte inkomstskatt på framtida utbetalningar i de flesta fall (dock kapitalskatt vid uttag av fria fonder) eftersom insatta pengar redan är skattade. Man bestämmer själv när och hur utbetalningarna ska ske; de är inte låsta till 55 års ålder som ett vanligt pensionssparande.

Löneväxling
Löneväxling innebär att arbetsgivaren och den anställde kommer överens om att den anställde avstår en del av sin lön för en extra pensionsförmån. Arbetsgivaren betalar in det avtalade pensionsbeloppet till en tjänstepensionsförsäkring. En förutsättning är att arbetsgivaren har rätt till avdragsrätt.

När man vid löneväxling avstår del av sin lön minskar inkomsten med motsvarande summa. Det i sin tur kan påverka ersättningsnivåer från olika socialförsäkringar. Löneväxling är fördelaktigt för dem som tjänar drygt 38 000 kronor per månad (cirka 8,07 inkomstbasbelopp). Tjänar man mindre och avstår en del av sin lön till löneväxling påverkas ersättningar från det allmänna systemet; pensions/sjukpenninggrundande inkomst blir lägre och då även avsättningen till den allmänna pensionen eller ersättningen vid till exempel sjukdom eller föräldraledighet.

– Anledningen till att ersättningen inte påverkas om man tjänar över 38 000 kronor per månad är att man då har nått inkomsttaket i de olika ersättningssystemen. Om kunden omfattas av kollektivavtal är det också viktigt att det är bruttolönen före löneväxling som arbetsgivaren rapporterar till pensionsinstitutet för att ersättningsnivåerna inte ska bli lägre, förklarar Arturo Arques.

– Löneväxling är attraktivt både för arbetstagare och för arbetsgivare. Arbetstagaren får obeskattade pengar avsatta, de beskattas sedan vid uttag som är när man gått i pension och då ofta till lägre skattesats än när man arbetar. Arbetsgivaren kan erbjuda sina anställda en värdefull förmån och på så sätt uppfattas som en mer attraktiv arbetsgivare. Dessutom kan den anställde ofta välja fritt vilket belopp man vill avsätta, samt att arbetstagaren får ett extra tillskott på just nu närmare 6 procent, säger Arturo Arques.

För mer information:
Arturo Arques, Swedbank privatekonomi, tfn: 072-242 99 62
Maria Ahrengart, Swedbank privatekonomi, tfn: 076-790 16 15
Madelén Falkenhäll, Swedbank privatekonomi, tfn: 076-790 16 38

www.swedbank.se/meromprivatekonomi
www.swedbank.se/arturosblogg