Tips inför årsskiftet

Det är ännu oklart hur hushållens ekonomi kommer att bli 2015. Riksdagen antog allisansens budget och nyval är utlyst till mars 2015. Sannolikt kommer man i vårpropositionen återkomma med fler förslag som kan påverka våra plånböcker. Men inför årsskiftet finns det några saker att tänka på, för att undvika en del fallgropar.

Husavdrag (RUT och ROT)
Skattereduktion medges för belopp som betalats under det år som deklarationen avser. Det innebär att om arbete utförs under 2014 men betalas först 2015, kommer skattereduktionen medges för 2015, dvs den deklaration man lämnar in i maj 2016.

Avdragsgillt pensionssparande
För den som vill spara extra till pensionen genom det avdragsgilla sparandet måste det som vanligt ske före årsskiftet. För löntagare finns ett tak på 12 000 kronor per år. Egenföretagare kan spara 12 000 kronor plus 35 procent av inkomsten från aktiv näringsverksamhet (dock högst 10 prisbasbelopp, vilket innebär ett avdrag på högst 456 000 kronor i år). Samma belopp gäller för anställda som har en arbetsgivare som inte sätter av till tjänstepensionen.

Från 1 januari begränsas avdragsrätten till 1 800 kronor1) för att helt slopas 2016.

Fördela räntebetalningarna
Om två eller fler delar på ett lån är det bra att fundera på hur räntebetalningarna ska fördelas. Om banken meddelas före årsskiftet hur fördelningen ska göras kommer det förtryckt i deklarationen. Annars går det bra att ändra vid deklarationen i maj.

Se över jämkningen
Passa på att se över den om något har ändrats. Det gäller exempelvis om ränteutgifterna har ändrats genom ökat bolån till följd av bostadsköp eller renoveringar, minskat bolån genom amorteringar eller ändrad räntesats.

Kvitta vinster och förluster
Om kapitalvinster gjorts under året kan det vara en idé att sälja värdepappersinnehav som gått back för att på så sätt skattemässigt kunna kvitta vinster mot förluster. Motsvarande gäller att vid förlustaffärer passa på att även sälja innehav som har gått med vinst. Det kan vara läge att börja spara i kapitalförsäkring eller investeringssparkonto istället för att kunna byta aktier/fonder och liknande utan att behöva betala skatt och deklarera varje försäljning.

Flytta över fondsparande till kapitalförsäkring eller investeringssparkonto?
Den som funderar på att sälja sitt fondsparande för att sätta in i kapitalförsäkring eller investeringssparkonto bör sälja fonderna före årsskiftet för att slippa skatta dubbelt. Schablonskatten på fonder tas nämligen ut på innehavet den 1 januari. I kapitalförsäkring beskattas innehavet också den 1 januari och därutöver insättningar som gjorts under året. På Investeringssparkonto beskattas innehavet den 1:a i varje kvartal plus insättningar under året.

Avdragsrätt för gåvor
Gåvor till ideell verksamhet som är godkänd av Skatteverket kan dras av i deklarationen. Skattereduktionen är 25 procent av gåvobeloppet och får vara högst 1 500 kronor per år. För gåvor på mindre än 2 000 kronor medges ingen skattereduktion.

Begränsningsregeln för pensionärers fastighetsavgift
Om två makar/sambor har lån på en fastighet och omfattas av begränsningsregeln för fastighetsavgift är det klokt att se till att inte en make har överskott av kapital samtidigt som den andre har ett underskott. I så fall är det bra att omfördela låneräntorna mellan sig eftersom kapitalinkomsten kan påverka fastighetsavgiften. Det här går också att göra vid deklarationen i vår men görs det nu förtrycks det i deklarationen.

Kontrollera om inkomst av kapital kan påverka studiemedlen
För den som ligger på gränsen till att få studiemedlen reducerade i år kan avvakta med att realisera eventuella kapitalvinster till efter årsskiftet. Inkomst av kapital ingår nämligen i inkomstunderlaget vid bedömningen av hur mycket studiemedel man har rätt till.

NYTT 2015

Statslåneräntan
Statslåneräntan som sätts den 30 november bestämmer skatten på sparande i investeringssparkonto och kapitalförsäkring för nästa år. Den 30 november i år fastställdes räntan till 0,90 procent. 2013 var den 2,09 procent. Det innebär att skatten sänks på detta sparande till 0,27 procent av kapitalet (0,90 procent x 30 procent).

Nya basbelopp

• Ändrade prisbas- och inkomstbasbelopp påverkar ersättningsnivåer i socialförsäkringar, pensionssystem, mm. Prisbasbeloppet 2015 är 44 500 kronor och inkomstbasbeloppet 58 100 kronor.
• Högsta nivån i föräldrapenningen och sjukpenningen höjs marginellt till följd av att prisbasbeloppet höjs med 100 kronor. Högsta ersättning i föräldrapenning blir 946 kronor per dag och i sjukpenning 709 kronor per dag. Det motsvarar höjningar med 2 kronor.
• Garantipensionen höjs med 18 kronor per månad för ogift och 16 kronor per månad för gift pensionär.
• Studiemedlen höjs marginellt från 9 004 kronor till 9 024 kronor per fyraveckorsperiod. Utöver höjningen till följd av ändrade prisbasbelopp vill alliansen höja lånedelen med 1 000 kronor per månad.
• Den maximala fastighetsavgiften höjs från 7 112 kronor till 7 262 kronor per år.

Nya kommunalskatter
Kommunalskatterna för 2015 redovisas av SCB den 16 december.

1) Alliansen har gått med på regeringens förslag, att sänka till 1 800 kr i stället för 2 400 kr.

För ytterligare information:
Arturo Arques, Swedbank privatekonomi, tfn: 072-242 99 62
Madelén Falkenhäll, Swedbank privatekonomi, tfn: 076-790 16 38

www.swedbank.se/privatekonomi
www.swedbank.se/meromprivatekonomi
www.swedbank.se/arturosblogg

Taggar: