Viktiga riksdagsbeslut idag för sparare

Idag ska riksdagen besluta om de förändringar för sparare som regeringen tidigare lagt fram förslag om. Det påverkar alla sparare i kapitalförsäkringar och många fondsparare.
– För att kunna fatta kloka beslut runt sitt sparande är det bra att sätta sig in i vad nyheterna faktiskt innebär och hur det nya investeringssparkontot fungerar, menar Ylva Yngveson, Institutet för Privatekonomi på Swedbank.

Investeringssparkontot, en ny sparform
Nu på nyåret 2012 kan man som sparare spara i många olika sparprodukter inom det nya investeringssparkontot och flytta mellan dem utan att behöva ta upp försäljningar i deklarationen och skatta av vinster. Ett slags sparparaply, där något fler sparalternativ är möjliga att ha än i en kapitalförsäkring.

Skatten liknar den som gäller för kapitalförsäkringar. En schablonavkastning ska räknas fram utifrån statslåneräntan 30 november året före. Underlaget ska mätas vid ingången av året och sedan vid ingången av varje kvartal. En fjärdedel av värdet på sparandet varje kvartal läggs till underlaget som schablonavkastningen ska räknas på. Till det ska sedan en fjärdedel av alla insättningar under året läggas.

Vad göra?
– Se till att insättningar sker någon dag in i ett kvartal hellre än i slutet av föregående. Se till att uttag görs ”tvärtom”, dvs. i slutet av ett kalenderkvartal hellre än i början av nästa. Sparformen är mest lämplig för den som är aktiv och sparar i annat än räntefonder och på bankkonton, kommenterar Ylva Yngveson.

Skatt på kapitalförsäkring görs om
Den som sparar i kapitalförsäkring kommer fortfarande att betala en skatt som tas ut i försäkringen, inte via deklarationen. Skatten höjs dock med 11 procent från 27 till 30 procent. Avkastningen ska beräknas utifrån statslåneräntan den 30 november året före och inte som tidigare den genomsnittliga statslåneräntan.

Det som också är nytt är vad som ska ingå i underlaget: Vid ingången av varje år avläses värdet på placeringarna precis som tidigare. Men till det ska också alla insättningar läggas, hela värdet på det som sätts in i försäkringen under första kalenderhalvåret och halva värdet på det som sätts in efter 30 juni.

Vad göra?
– Se till att insättningar sker någon dag in på andra halvåret. För den som har regelbundna insättningar kan det därför vara bättre att göra dem i början av månaderna än i slutet, säger Ylva Yngveson. Uttag kan styras till före ett årsskifte hellre än direkt efter. Men tänk på att det inte hjälper att tömma försäkringen över ett årsskifte eftersom insättningarna ingår i underlaget.

Fondsparare får en ny skatt
Den som sparar i fonder, t.ex. räntefonder och aktiefonder, kommer från nästa år att få betala skatt på en schablonintäkt. I deklarationen (först 2013) kommer denna intäkt att stå förtryckt i deklarationen som inkomst av kapital. Är den mindre än 200 kronor är den skattefri, är den större är skattesatsen 30 procent. Så här beräknas intäkten: Värdet på fonden avläses vid ingången av varje år, av det tas 0,4 procent upp som intäkt. Exempel: Ett fondinnehav på 200 000 kronor ger en intäkt på 800 kronor och skatten blir 240 kronor.
Har man inget annat att deklarera behöver man inte skicka in någon deklaration, men skatten ska betalas.

Den nya fondskatten tas inte ut på fonder som man har i en kapitalförsäkring eller på ett investeringssparkonto.

Vad göra?
– Även om det effektiva skatteuttaget verkar litet, 0,12 procent, så kan speciellt räntefondsparare fundera på vilken sparform som passar bäst, menar Ylva Yngveson. Kommer man fram till att en annan sparform passar bättre kan man behöva sälja fonden före årsskiftet för att slippa skatta dubbelt.

Men det beror också på hur stor värdestegringen varit och vilken förräntning man tror sig kunna få. Den som har en räntefond som stigit med 10 procent sedan tidigare behöver få en förräntning första året på 6,3 procent för att det ska löna sig att ha den kvar. Annars är det bättre att sälja och betala kapitalvinstskatten. Är den värdestegring man redan fått större än 10 procent blir kravet på förräntning lägre.

Även en aktiefondsparare som funderar på att snart flytta till annan sparform, till exempel kapitalförsäkring, kan behöva sälja av sin fond före årsskiftet av skatteskäl. Det finns självklart en risk att man då missar avkastning varför man måste tänka igenom en sådan försäljning och omplaceringstidpunkt väldigt noga. Värdestegring på en fond några dagar kan motsvara bra mycket mer än den här skatten.

Den som tänker påbörja ett barnsparande kan överväga att spara i en kapitalförsäkring för att inte det ska bli problem med skatteinbetalningen så småningom.

För ytterligare information:
Ylva Yngveson, Privatekonom Institutet för Privatekonomi, tfn:08-5859 0245, 070-200 1245
Daniel Ragnegård, Institutet för Privatekonomi, tfn:08-5859 0254, 072-728 0254

www.swedbank.se/privatekonomi
www.swedbank.se/ylvasblogg